Анализ осуществления депозитных операций банка ОАО "УРАЛСИБ"

 

      В приведенной таблице 2.3 (приложение 7) видно, что в структуре привлеченных средств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов (в 2010 году – 94,12 %). А именно вклады физических лиц в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились на 977 476 тыс. руб. или на 47 %. Такое увеличение объясняется снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ. Средства кредитных организаций (межбанковские кредиты) занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств (в 2010 году – 1,64 %). Это объясняется тем, что межбанковские кредиты имеют наиболее высокие процентные ставки и относятся к «дорогим» средствам. Так в 2010 году они увеличились на 39 178 тыс. руб. по сравнению с 2008 годом, и составили 60 243 тыс. руб. Выпущенные долговые обязательства в 2010 году по сравнению с 2008 увеличились на 35 551 тыс. руб. или на 93,6 % и составили 73 533 тыс. руб. Они занимают небольшой удельный вес в общей структуре привлеченных средств (в 2010 году – 2 %). Прочие источники привлеченных средств имеют незначительный удельный вес. Следовательно, можно сказать, что структура привлеченных средств банка ОАО «УРАЛСИБ» оптимальна и эффективна.

      

      Рисунок 2. 3 - Структура привлеченных средств ОАО «УРАЛСИБ»за 2010г.

      Далее проведем обобщенный анализ капитала ОАО «УРАЛСИБ» за 2008-2010 гг.

      Таблица 2.4 – Анализ капитала ОАО «УРАЛСИБ» за 2008-2010 гг.

 

      В соответствии с таблицей 2.4 и рисунком 2.4 за анализируемый период привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место, нежели собственные средства. Их доля составляет более 83 % в 2010 году. В целом объем банковских ресурсов за период с 2008 по 2010 года увеличился на 45% или на 1 368 859,4 тыс. руб. и составил более 4 398 346 тыс. руб. 
 
 
 

      

 

      Рисунок 2.4 - Структура привлеченных средств ОАО «УРАЛСИБ» за 2010г.

      Далее необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности банка, который состоит в проведении анализа доходов, расходов банка, рентабельности. Основным источником информации для проведения анализа финансового положения является форма №2 «Отчет о прибылях и убытках».

      Доходы  банка – это общая сумма  денежных средств, полученных от осуществления  банковских операций.

      Целью структурного анализа доходов банка  является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы.

      Расходы банка – это вся сумма расходов по банковским операциям, включая все  расходы на содержание аппарата управления.

      Основными задачами анализа расходов банка  являются определение структуры  расходов за отчетный период и сравнение  ее с предыдущим периодом, пользуясь  методом отклонений. На основании  проведенных сравнений необходимо наметить резервы сокращения расходов.

      Анализ  структуры операционных расходов банка  является важнейшим для оценки уровня операционных расходов, распределения  кадрового потенциала и природы  бизнеса, которым он занимается. Операционные расходы, включая расходы на содержание аппарата управления, осуществляются из накопленного дохода банка. 

      Таблица 2.5 – Доходы и расходы ОАО «УРАЛСИБ» в 2008-2010 годах, тыс. руб.

 

      Как видно из таблицы 2.5 (приложение 8), процентные доходы ОАО «УРАЛСИБ» на протяжении трех лет росли, они же составляют наибольший удельный вес в статье доходов. Так, в 2010 году по сравнению с 2008 процентные доходы выросли на 130 931 тыс. руб. или в 1,4 раза. Это связано с тем, что банк размещает практически все кредитные ресурсы самостоятельно. Наибольший удельный вес процентных доходов составляют доходы от выдачи кредитов физическим лицам. Так, например, в 2010 году их доля в процентных доходах составила 81,6 %. Если провести динамику за предыдущие годы, то доходы от выдачи кредитов физическим лицам увеличивались за 3 года: в 2009 году по сравнению с 2008 они увеличились на 45 736 тыс. руб. или в 1,18 раза, а в 2010 по сравнению с предыдущим годом на 65 344 тыс. руб. или в 1,22 раза. Это связано с ростом спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц. Общие доходы за 2010 год составили 615 044 тыс. руб., что на 48,3 % выше объема доходов, произведенных в 2008 году.

      В статье расходов наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы. В 2010 году их доля в общих расходах составила 59,9 %, в то время как процентные расходы составили 40,1 %. Все три года непроцентные расходы росли. Так, в 2010 году по сравнению с 2008 они увеличились на 53 357,92 тыс. руб. или в 1,35 раза. Расходы на содержание аппарата занимают наибольший удельный вес (в 2010 году - 57,0 %). Общие расходы за 2010 год составили 340 365 тыс.руб., что на 44,0 % выше объема расходов, произведенных в 2008 году.

      В итоге, прибыль банка увеличивалась в 2010 году по сравнению с 2008 в 1,6 раза и составила 245 014 тыс. руб.

      Для наглядности проведем динамику доходов и расходов ОАО «УРАЛСИБ», для того чтобы четко рассмотреть результаты финансово-хозяйственной деятельности.

      

      Рисунок 2.5 – Динамика процентных доходов ОАО «УРАЛСИБ» в 2008 – 2010 годах, тыс. руб.

      Высокими  темпами растут процентные доходы. В 2009 году по сравнению с 2008 годом они выросли в 1,27 раза, что на 84 939 тыс. руб. больше. В 2010 году по сравнению с 2008 они выросли в 1,4 раза, что составляет 130 931 тыс. рублей. 

      

      Рисунок 2.6 – Динамика непроцентных доходов ОАО «УРАЛСИБ» в 2008 – 2010 годах, тыс. руб.

      Высокими  темпами растут непроцентные доходы. Так, например, в 2009 году по сравнению с 2008 они выросли в 1,3 раза, что на 31 431 тыс. руб. больше. А в 2010 году по сравнению с 2008 они выросли на 69 522 тыс. руб. или в 2 раза. 
 

    

      Рисунок 2.7 – Структура доходов ОАО «УРАЛСИБ» в 2010 году

      В соответствии с рисунком 2.7, в 2010 году наибольшую долю занимают доходы от выдачи кредитов физическим лицам (59,05 %), на втором месте – Комиссионные и прочие доходы (26,42 %).

    

    Рисунок 2.8 – Динамика процентных расходов ОАО «УРАЛСИБ» в 2008 – 2010 годах, тыс. руб.

    Процентные  расходы тоже увеличиваются год  от года. В 2010 году по сравнению с 2009 они увеличились в 1,16 раза или на 18 808 тыс. руб. А если сравнивать 2010 год с 2008, то они увеличились в 1,59 раза или на 50 656,88 тыс. руб. Проценты по вкладам, в основном, не повышаются, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в банке. Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют банку УРАЛСИБ. Надо заметить, что процентные расходы банка растут более быстрыми темпами, чем процентные доходы, поэтому банку следует проводить более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля. Это позволит сохранить прибыль и рентабельность на высоком уровне.

      

      Рисунок 2.9 – Динамика непроцентных расходов ОАО «УРАЛСИБ»в 2008 – 2010 годах, тыс. руб.

      Незначительными темпами непроцентные расходы увеличиваются за 2008-2010 годы. Так, в 2010 году по сравнению с 2009 они выросли в 1,02 раза или на 5 118 тыс. руб.. А в 2010 по сравнению с 2008 непроцентные расходы увеличились на 53 357,92 тыс. руб. или в 1,35 раза.

    

    Рисунок 2.10 – Структура расходов ОАО «УРАЛСИБ» в 2010 году

      В соответствии с рисунком 2.10, проценты по счетам физических лиц занимают наибольший удельный вес (38,38 %), следом за ними – расходы на содержание аппарата (34,15 %). Прочие непроцентные расходы составляют 13,26 %, они увеличиваются в связи с созданием резерва на возможные потери по ссудам, так как с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. В целом ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы, но наблюдается рост этого показателя. Поэтому особое внимание нужно уделять качеству кредитных вложений. Проценты по операциям с ценными бумагами занимают незначительный удельный вес (0,38 %), так как ценные бумаги занимают небольшую часть в привлеченных средствах.

      2.3.3 Анализ рентабельности банка

      Рентабельность (доходность) банка — один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка УРАЛСИБ охарактеризуем коэффициентами рентабельности активов и рентабельности капитала.

      Таблица 2.6 – Анализ рентабельности активов ОАО «УРАЛСИБ» за 2008-2010 гг.