Анализ осуществления депозитных операций банка ОАО "УРАЛСИБ"

         В мировой банковской практике депозитные сертификаты приобрели большое распространение. На депозитных сертификатах отмечается срок изъятия средств и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, которая может самостоятельно обращаться на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются соответственно действующим нормативным требованиям и установленным образцам.  

      Коммерческие  банки обязаны сделать достоянием гласности условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, или двумя способами одновременно. 

      Сберегательные  вклады — это вклады населения, размещаемые  в банках с целью сохранения и  накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику и в которой фиксируются операции со сберегательным вкладом. Собственник, как правило, обязан предъявить сберегательную книжку, чтобы положить деньги на счет или снять их.

      Клиент  должен хранить сберегательную книжку и в случае ее потери немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику изменяется номер счета и выдается новая книжка. Вторая сберегательная книжка по одному вкладу не выдается. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка и только в присутствии вкладчика или его законного представителя или наследника. Вкладчику разрешается проверять в учреждении банка соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета. 

      К ценным бумагам банков как виду депозитов  относят: акции и облигации акционерных  обществ, которые относятся к  коммерческим банкам; акции и облигации, которые находятся на сохранении в банке и приняты в обеспечение займов.

      В общей системе банковских депозитов  выделяют также так называемые специальные  вклады. К ним относятся: средства, зарезервированные на отдельных  счетах для проведения аккредитивных  расчетов и расчетов с помощью  лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.

      Большое значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в границах корреспондентских отношений между  банками. Временно свободные средства в банке возникают из-за отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке или невыгодности размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.  Иногда банки используют в своей деятельности так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора в случае, если у него существуют сомнения относительно обесценения активов, переданных банку для обеспечения предоставленного кредита, или есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонент.

      В наибольшей мере отвечает требованиям  обеспечения надлежащей ликвидности баланса коммерческого банка привлечение срочных депозитов. Отсюда вытекает одна из наиболее важных задач банка — заинтересовать клиентов в сохранении их денежных средств на срочных депозитных счетах.

      Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

• Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;
• Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
• Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
• Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков»   от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.

      Коммерческие  банки постоянно сталкиваются с  серьезной конкуренцией на рынке  денежных ресурсов при привлечении  депозитов. Побеждают в этой конкурентной борьбе те банки, которые предложат  клиентам наиболее удобные и выгодные депозитные схемы. Важную роль в мотивации клиентов к вложению денежных средств играет уровень процента по данному виду депозита. Коммерческий банк может предлагать, кроме процента, дополнительные финансовые льготы своим клиентам.

      1.3 Формирование депозитной политики банка

       В целях привлечения ресурсов для  своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде всего, отвечать следующим требованиям: экономическая целесообразность; конкурентоспособность; внутренняя непротиворечивость.

       Под экономической целесообразностью  здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

       Система ставок по вкладам должна быть ориентирована  на рыночную конъюнктуру при непременном  учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

       Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц). 

       Рассматривая  сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие  вопросы, как: субъекты и объекты  депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

       В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена в приложении 1.

       В основе формирования депозитной политики банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено  на рисунке 1.2 (приложение 2).

       Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

 

 

 

 
 

      Рисунок 1.1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики банка

      К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения  оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию  временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом состояния рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

       Соблюдение  перечисленных принципов позволяет  банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики. 
 

 

 
 
 

 

 

 
 

 

 
 
 
 

      Рисунок 1.2 – Принципы формирования депозитной политики  банка

      Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам: в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы); по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы); в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы); в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы); в зависимости от географического принципа (территориальные границы); в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

      В обобщенном   виде   классификация     границ  представлена на рисунке 1.3, в приложении 3 .

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Рисунок 1.3 – Границы депозитной политики банка

       Рассматривая  депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как: содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем; поддержание необходимого уровня банковской ликвидности; обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов; поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений; минимизация свободных средств на депозитных счетах; проведение гибкой процентной политики; постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам; развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

       В данном вопросе целесообразно также  рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого  банка, который схематично представлен  в приложении 4. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

       Каждый  из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно  связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

       В контексте данного вопроса также  необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.