Анализ осуществления депозитных операций банка ОАО "УРАЛСИБ"

      СОДЕРЖАНИЕ

      ВВЕДЕНИЕ…..………………………………………………………………….6

      1    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА.……………………………………………………….…………8

      1.1     Коммерческий банк: сущность, основные функции…………………...8

      1.2     Депозитные операции как источник ресурсов банка………………....15                                             

      1.3     Формирование депозитной политики банка……………….….……....26

      2     АНАЛИЗ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………………………………….35

      2.1     Общая характеристика деятельности банка ОАО «УРАЛСИБ»...…...35

      2.2     Виды депозитов банка…………………………………………………..38

      2.3     Анализ финансовых результатов деятельности банка………………..40

      2.3.1   Анализ активных операций банка…………………………….…….…40

      2.3.2   Анализ пассивных операций банка…………………………………....42

      2.3.3   Анализ рентабельности банка…………………………….…………...53

      2.4     Анализ депозитного портфеля банка…………………………………..55

      3        РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «УРАЛСИБ»………......................................................................................................62

3.1     Направления деятельности ОАО «УРАЛСИБ» в области привлечения ресурсов………………………………………………………………………....62

3.2     Пути развития депозитных операций в банке ОАО «УРАЛСИБ»…...68

      3.3 Мероприятия по повышению эффективности осуществления депозитных операций ОАО «УРАЛСИБ»…………………………………………..75

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...83

      СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………...85

      ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...87 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 

     Банковская  система – совокупность различных  видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической  взаимосвязи; составная часть кредитной  системы.

     Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

     Привлеченные  ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются  и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

     Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

     Именно  на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая  часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного  кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

     Особую  роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду  того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной  основе, долгосрочные вклады населения  — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

     Актуальность  выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

     Объектом  исследования является банк ОАО «УРАЛСИБ».

     Предметом исследования являются депозитные операции банка ОАО «УРАЛСИБ».

     Цель - разработка мероприятий по повышению эффективности осуществления депозитных операций ОАО «УРАЛСИБ».

     Задачи:

     1) сформировать теоретические основы осуществления депозитных операций коммерческого банка;

     2) провести анализ депозитных операций  банка ОАО «УРАЛСИБ»;

     3) предложить мероприятия по повышению эффективности осуществления депозитных операций в ОАО «УРАЛСИБ».

     В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин. Статистической базой для исследования послужил практический материал банка ОАО «УРАЛСИБ». 
 
 

      1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕПОЗИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ БАНКА 

      1.1 Коммерческий банк: сущность, основные функции 

       В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской  деятельности».

       Коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее   на   договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

       Коммерческие  банки действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности –  частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

       По  способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные  и паевые. Для акционерного банка  характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

       Организационное устройство коммерческих банков соответствует  общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого  банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

       Сущность  деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства и населения; осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; эмиссионно-учредительская функция; консультирование, представление экономической и финансовой информации.

      Выполняя  функцию мобилизации временно свободных  денежных средств и превращения  их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме  вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги.

      Общая характеристика операций коммерческого  банка по формированию ресурсов.

     В деятельности коммерческого банка  ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что  коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

     Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

     Управление  банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

     Основополагающим  принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это  означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.

     Основной  стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени.

     Ресурсы могут быть использованы как для  краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы  длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер.

     Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит  от многих факторов, в том числе  от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.