Анализ и место заемных средств в финансировании деятельности организаций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2009 в 14:12, Не определен

Описание работы

Курсовая

Скачать архив (23.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КУРСОВИК.docx

— 95.52 Кб (Скачать файл)
 

     Таблица 2

     Расчет  факторов прироста денежных средств  за 1 полугодие 2007г

Показатели (факторы) Значения  показателей
Руб. В % к сумме
I. Увеличивающие денежные средства    
1.Уменьшение:    
1.1.Основных средств 1330000 19,48%
1.2.Прочих оборотных активов 288000 4,22%
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) 3882000 56,86%
2.Увеличение:    
2.1.Собственного капитала 1309000 19,17%
2.2.Задолженность перед персоналом 16000 0,23%
2.3.Задолженность перед государственными  внебюджетными фондами 2000 0,03%
II. Уменьшающие денежные средства    
1.Увеличение:    
1.1.Запасов 6492000 85,76%
2.Уменьшение:    
2.1.КЗ поставщикам и подрядчикам 390000 5,15%
2.2.Задолженности по налогам и  сборам 11000 0,15%
2.3.Долгосрочных кредитов и займов 677000 8,94%
III. Итого увеличивающие факторы 6827000 100
IV. Итого уменьшающие факторы 7570000 100
V. Уменьшение денежных средств 743000 -
 

     Таблица 3

     Балансовые  данные для расчета денежного  потока (руб.) за 9 мес. 2007г

Статьи  баланса Начало периода Конец периода Изменение (+;-)
1.Внеоборотные  активы, в т.ч.: 5988000 4392000 -1596000
1.1.Основные средства 5988000 4392000 -1596000
2.Оборотные  активы, в т.ч.: 45470000 45266000 -204000
2.1.Запасы 39878000 44772000 4894000
2.2.ДЗ (платежи более 12 мес.) 3882000 0 -3882000
2.3.Прочие оборотные активы 494000 3000 -491000
3.Собственный  капитал 18635000 25304000 6669000
4.Долгосрочные  кредиты и займы 13506000 0 -13506000
5.Краткосрочные  кредиты и займы 0 10851000 10851000
6.КЗ, в т.ч.: 19317000 13503000 -5814000
6.1.Поставщики и подрядчики 19196000 13421000 -5775000
6.2.Задолженность перед персоналом  82000 68000 -14000
6.3.Задолженность перед государственными  внебюджетными фондами 12000 9000 -3000
6.4.Задолженность по налогам и  сборам 27000 5000 -22000
7.Денежные средства 1216000 491000 -725000
 

     Таблица 4

     Расчет  факторов прироста денежных средств  за 9 месяцев 2007г

Показатели (факторы) Значения  показателей
Руб. В % к сумме
I. Увеличивающие денежные средства    
1.Уменьшение:    
1.1.Основных средств 1596000 6,79%
1.2.Прочих оборотных активов 491000 2,09%
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) 3882000 16,53%
2.Увеличение:    
2.1.Собственного капитала 6669000 28,39%
2.2.Краткосрочные кредиты и займы 10851000 46,20%
II. Уменьшающие денежные средства    
1.Увеличение:    
1.1.Запасов 4894000 20,21%
2.Уменьшение:    
2.1.КЗ поставщикам и подрядчикам 5775000 23,85%
2.2.Задолженности по налогам и  сборам 22000 0,09%
2.3.Задолженность перед персоналом 14000 0,06%
2.4.Задолженность перед государственными  внебюджетными фондами 3000 0,01%
2.3.Долгосрочных кредитов и займов 13506000 55,78%
III. Итого увеличивающие факторы 23489000 100
IV. Итого уменьшающие факторы 24214000 100
V. Уменьшение денежных средств 725000 -
 

     Таблица 5

     Расчет  эффекта финансового рычага за 1 полугодие 2007 года

     Показатели Варианты  структуры финансового капитала        
     Вариант 1      Вариант 2
     Собственный капитал      19944      32773
     Заемный капитал      12829       
     Операционная прибыль      1428      1428
     Ставка процента по заемному капиталу      3%      -
     Сумма процентов  по заемному капиталу      384,87      -
     Ставка налога на прибыль      1,2*36*2      1,2*36*2
     Налогооблагаемая  прибыль      1043,13      1428
     Сумма налога на прибыль      87      87
     Расходы из прибыли      32      32
     Чистая прибыль      924,13      1309
     Чистая рентабельность собственного капитала      4,63%      3,99%
     Эффект финансового  рычага      0,64%      -
 

     Таблица 6

     Расчет  эффекта финансового рычага за 9 месяцев 2007 года

     
     Показатели      Варианты  структуры финансового капитала        
     Вариант 1      Вариант 2
     Собственный капитал      18635      32141
     Заемный капитал      13506       
     Операционная прибыль      6829      6829
     Ставка процента по заемному капиталу      3%      -
     Сумма процентов  по заемному капиталу      405,18      -
     Ставка налога на прибыль      1,2*36*3      1,2*36*3
     Налогооблагаемая  прибыль      6423,82      6829
     Сумма налога на прибыль      128      128
     Расходы из прибыли      36      36
     Чистая прибыль      6259,82      6665
     Чистая рентабельность собственного капитала      33,59%      20,74%
     Эффект финансового  рычага      12,85%      -
      

     Таблица 7

     Исправленные  балансовые данные для расчета денежного  потока (руб.) за 9 месяцев 2007г

     Статьи баланса Начало периода Конец периода Изменение (+;-)
1.Внеоборотные  активы, в т.ч.:      5988000      4392000      -1596000
1.2.Основные  средства      5988000      4392000      -1596000
2.Оборотные  активы, в т.ч.:      45470000      45266000      -204000
2.1.Запасы      39878000      44772000      4894000
2.2.ДЗ (платежи более 12 мес.)      3882000      0      -3882000
2.4.Прочие  оборотные активы      494000      3000      -491000
3.Собственный  капитал      18635000      25304000      6669000
4.Долгосрочные  кредиты и займы      14231000      1450000      -12781000
5.Краткосрочные  кредиты и займы      0      10851000      10851000
6.КЗ, в т.ч.:      19317000      13503000      -5814000
6.1.Поставщики  и подрядчики      19196000      13421000      -5775000
6.2.Задолженность  перед персоналом       82000      68000      -14000
6.3.Задолженность  перед государственными внебюджетными фондами      12000      9000      -3000
6.4.Задолженность по налогам и  сборам      27000      5000      -22000
7.Денежные  средства      1941000      1941000      0

Информация о работе Анализ и место заемных средств в финансировании деятельности организаций