Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2009 в 14:12, Не определен
Курсовая
Таблица 8
Расчет факторов прироста денежных средств за 9 месяцев 2007г
| Показатели (факторы) | Значения показателей | |
| Руб. | В % к сумме | |
| I.
Увеличивающие денежные |
||
| 1.Уменьшение: | ||
| 1.1.Основных средств | 1596000 | 6,79% |
| 1.2.Прочих оборотных активов | 491000 | 2,09% |
| 1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) | 3882000 | 16,53% |
| 2.Увеличение: | ||
| 2.1.Собственного капитала | 6669000 | 28,39% |
| 2.2.Краткосрочные кредиты и займы | 10851000 | 46,20% |
| II. Уменьшающие денежные средства | ||
| 1.Увеличение: | ||
| 1.1.Запасов | 4894000 | 20,84% |
| 2.Уменьшение: | ||
| 2.1.КЗ поставщикам и подрядчикам | 5775000 | 24,59% |
| 2.2.Задолженности по налогам и сборам | 22000 | 0,09% |
| 2.3.Задолженность перед персоналом | 14000 | 0,06% |
| 2.4.Задолженность
перед государственными |
3000 | 0,01% |
| 2.3.Долгосрочных кредитов и займов | 12781000 | 54,41% |
| III. Итого увеличивающие факторы | 23489000 | 100 |
| IV. Итого уменьшающие факторы | 23489000 | 100 |
| V.
Прирост/уменьшение денежных |
0 | - |
Таблица 9
Расчет эффекта финансового рычага за 9 месяцев 2007 года по исправленным данным
| Показатели | Варианты структуры финансового капитала | |
| Вариант 1 | Вариант 2 | |
| Собственный капитал | 18635 | 32866 |
| Заемный капитал | 14231 | |
| Операционная прибыль | 6829 | 6829 |
| Ставка процента по заемному капиталу | 3% | - |
| Сумма процентов по заемному капиталу | 426,93 | - |
| Ставка налога на прибыль | 1,2*36*3 | 1,2*36*3 |
| Налогооблагаемая прибыль | 6402,07 | 6829 |
| Сумма налога на прибыль | 128 | 128 |
| Расходы из прибыли | 36 | 36 |
| Чистая прибыль | 6238,07 | 6665 |
| Чистая рентабельность собственного капитала | 33,48% | 20,28% |
| Эффект финансового рычага | 13,20% | - |
Информация о работе Анализ и место заемных средств в финансировании деятельности организаций