Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО «ВТБ Северо-Запад»

    -по  прочим коммерческим банкам – 0,5.

    При этом установлено, что размер риска  банка на одного заемщика,  не может  превышать 10% суммы активов банка. Введен контроль над крупными кредитами  банка  (20% от капитала банка). Однако имеет отличие, предельно допустимая сумма крупных кредитов, по отношению к собственным средствам банка:

     -для коммерческих банков, созданных  на базе специализированных банков, - не более чем в 15 раз;

     -для коммерческих банков, действующих  в виде обществ с ограниченной  ответственностью, - не более чем  в 10 раз;

      -по прочим коммерческим банкам  – не более чем в 8 раз.

    В сложившихся условиях,  изменяются и подходы к анализу. Потребители  банковских услуг, сами банкиры, осознают необходимость в наиболее полных и достоверных средствах анализа  банковской надежности.  
 
 
 

2. Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ОАО «ВТБ Северо-Запад»

2.1. Общая характеристика коммерческого банка ОАО «ВТБ Северо-Запад»

      Коммерческий  банк ОАО «ВТБ Северо-Запад», располагается по адресу: 236008, г. Калининград, ул. Верхнеозерная, 24.

      Правовое  положение Банка определяется Гражданским  кодексом Российской Федерации,  Федеральным  законом «Об акционерных обществах», Федеральным законом «О банках и  банковской деятельности», другими  законами, иными правовыми актами Российской Федерации, принятыми соответствующими государственными органами в пределах их полномочий, а также настоящим Уставом.

      В случае последующего изменения действующего законодательства и иных правовых актов  Российской Федерации, настоящий Устав  действует в части, не противоречащей их императивным нормам.

     Филиал  учрежден на неограниченный срок деятельности, является юридическим лицом по действующему законодательству Российской Федерации, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное наименование на русском языке, указание на место его нахождения, а также штампы, бланки со своим  наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации. Банк приобрел статус юридического лица с момента его  государственной  регистрации  в  Банке  России.

     Банк  для достижения целей своей деятельности вправе от своего имени совершать сделки, приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде общей юрисдикции, арбитражном и третейском судах.

     Банк является собственником обособленного имущества, учитываемого на его самостоятельном балансе, включая имущество, переданное Банку в оплату акций.

     Банк в установленном законодательством Российской Федерации порядке может создавать на территории Российской Федерации филиалы, открывать представительства, а также иметь дочерние и зависимые общества с правами юридического лица. Создание Банком филиалов, открытие представительств и создание дочерних и зависимых обществ за пределами Российской Федерации осуществляется также с соблюдением законодательства иностранного государства по месту нахождения филиалов,  представительств, дочерних и зависимых обществ, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации. 

     Основной  целью банка является получение прибыли путем предоставления высокотехнологичных банковских услуг.

     Банк  является кредитной организацией, которая  имеет право привлекать и размещать  от своего имени и за свой счет денежные средства юридических и физических лиц (в том числе иностранных), и осуществлять другие банковские операции на основании лицензии, выданной Центральным Банком Российской Федерации (Банком России).

     Банк  вправе осуществлять банковские операции и иные сделки в рублях, иностранной  валюте в соответствии с лицензией Банка России и действующим законодательством Российской Федерации.

     Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк открывает  корреспондентский счет в учреждении Банка России и может открывать  корреспондентские счета в других банках, в том числе иностранных, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

   ОАО «ВТБ Северо-Запад»  может осуществлять  следующие банковские   операции и сделки:

1. Привлекать  денежные средства физических  и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный  срок);

2. Размещать  привлеченные во вклады денежные  средства физических и юридических  лиц от своего имени и за  свой счет;

3. Открывать  и вести банковские счета физических  и юридических лиц;

4. Осуществлять  расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5. Производить  инкассацию денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

6. Покупать  и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

7. Выдавать  банковские гарантии;

8. Выдавать  поручительства за третьих лиц,  предусматривающие исполнение обязательств  в денежной форме;

9.  Приобретать  права требования от третьих  лиц исполнения обязательств в денежной форме;

10. Осуществлять  доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими  и юридическими лицами;

11. Осуществлять  операции с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской Федерации;

12. Предоставлять  в аренду физическим и юридическим  лицам специальные помещения  или находящиеся в них сейфы  для хранения документов и  ценностей;

13. Осуществлять  лизинговые операции;

14. Оказывать  консультационные и информационные услуги;

15. Осуществлять  переводы денежных средств по  поручению физических лиц без  открытия банковских счетов (за  исключением почтовых переводов);

16. В  соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских  операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а, также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами;

17. Банк  имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии федеральными законами Российской Федерации.

     Банк  вправе осуществлять иные сделки и  операции в соответствии с действующим  законодательством и лицензиями Центрального Банка Российской Федерации.

     Прибыль подлежит налогообложению в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. Прибыль, оставшаяся у Банка после уплаты налогов и иных платежей в бюджет, поступает в полное его распоряжение и используется Банком самостоятельно.

     Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью  Банка осуществляется Ревизионной  комиссией, которая решает задачи, не входящие в компетенцию аудитора (аудиторов) Банка.  

      В случае досрочного прекращения полномочий Ревизионной комиссии полномочия нового состава Ревизионной комиссии действуют до ближайшего годового Общего собрания акционеров.  

2.2. Анализ динамики и структуры активов и пассивов ОАО «ВТБ Северо-Запад»

     Проведем  общий анализ активов и пассивов ОАО «ВТБ Северо-Запад» за 2005 - 2006 годы в таблицах 2.1. и 2.2. 
 
 
 
 

Таблица 2.1. -  Динамика активов ОАО «ВТБ Северо-Запад», тыс.руб.

 

     Общая сумма активов увеличилась на 782934 тыс.руб., и на конец анализируемого периода составили 2036914 тыс.руб.Наибольшее увеличение произошло по статьей чистой ссудной задолженности, которая составила 581558 тыс.руб., и на конец периода – 1270191 тыс.руб. Снижение произошло по следующим, статьям чистые вложения в торговые ценные бумаги на 10773 тыс.руб.и чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи на 26977 тыс.руб.

     Рассмотрим  структуру активов в таблице 2.2.

Таблица 2.2. - Структура активов ОАО «ВТБ Северо-Запад» за 2005 - 2006 годы, %