Анализ финансового состояния коммерческого банка (на материалах ОАО «СБЕРБАНК»)»

    Существенным  фактором сокращения кредитных рисков являются резервы по ссудам. Источником создания резервов в зависимости  от категории ссуды являются доходы и чистая прибыль. Однако в настоящее  время в банковском законодательстве существуют возможности снизить  объемы средств, направляемые в резервы  по ссудам, так как банки по своему усмотрению классифицируют ссуды по категориям, а затем недоначисляют  резервы. Это чаще всего позволяют  себе слабые банки с низкой рентабельностью, доходность которых имеет тенденцию  к снижению. Занижая коэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность  завуалировать неэффективность  своей деятельности. Это ведет  к искажению финансовой отчетности, создавая на время видимость благополучия в банке.

    Основные  принципы управления и финансового  оздоровления кредитных институтов, находящихся в кризисной ситуации, по существу, классифицировал сам Центральный банк. Определив экспертным путем кризисное состояние кредитной организации, а также принимая во внимание, что банк с подобными показателями и тенденциями в работе может в самом скором будущем доставить серьезнейшие проблемы как региону, в котором он работает, так и свои клиентам, Центральным банком России может быть принято одно из следующих решений (основные принципы санации, то есть восстановления финансового состояния кредитной организации):

• Центральный банк России имеет право направить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка с целью коренного пересмотра общей политики банка;
• Центральный банк России может стимулировать мероприятия по реорганизации банка;
• Центральный банк России вправе ввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансового оздоровления, либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программы банкротства;
• Центральный банк России дает возможность администрации банка разработать и реализовать программу финансового оздоровления кредитного учреждения.

    Первые  три возможных сценария развития событий предполагают полное обновление банка (замена руководящих постов в  администрации банка, в бухгалтерии; введение временной администрации) или предписывают ряд действий, опираясь на которые существующая администрация  могла бы реорганизовать банк

    Последний, четвертый сценарий, предполагает выработку, написание и претворение в  жизнь плана финансового оздоровления банка посредством и силами самого банка (существующей администрации).

    Центральный Банк пытается как можно плотнее  работать с проблемной кредитной  организацией. Ведь к кризисному банку  применяется не какой-то конкретный подход (либо замена руководства, либо реорганизация), а весь набор способов и методов, с помощью которых  можно выровнять финансовое положение такого банка.

    Новые банковские продукты, технологии и  услуги явились результатами инновационной  деятельности лидеров мирового банковского  бизнеса.

    Таким образом, на сегодняшний день институт санирования проблемных кредитных организаций находится на ранних стадиях зарождения. В российской банковской системе отсутствует практика управления кризисными кредитными учреждениями, законодательная база, регулирующая это направление, далека от совершенства. Основные характеристики существующего российского антикризисного управления доказывают, что для эффективной работы необходим качественно новый подход к санации кредитных учреждений, основанный на переработке и дополнении существующей практики оздоровления проблемных организаций. Эффективное управление кредитной организацией в условиях постоянно меняющей законодательной базы, общей стагнации промышленности, кризиса валютного, межбанковского рынков – это настоящий труд. Существует масса недоработок, а подчас, и серьезных ошибок и просчетов как в работе банков по составлению и реализации планов санации, так и со стороны Центрального банка России. 

    3.2. Персональное банковское  обслуживание

    Важнейшим элементом клиентской стратегии  банка является система персонального  банковского обслуживания. Это принципиально  новый для России комплексный  подход в предоставлении финансовых услуг. На сегодняшний день недостаточно открыть счет в банке. Конкуренция  уже идет не за наличие клиента, а  за максимальную отдачу от него. С этой целью важно предложить каждому  клиенту второй продукт, когда первая услуга им уже приобретена. Сделать  это можно только в том случае, если клиент четко персонифицирован и его потребности проанализированы в некоторой динамике.

    Основным  элементом данной стратегии являются персональные менеджеры по работе с  клиентами, занимающиеся комплексным  решением клиентских вопросов. Персональный менеджер исключает возможность  и необходимость самостоятельно вступать во взаимодействие с разными  подразделениями банка. Постоянный контакт персонального менеджера  с конкретным клиентом позволяет  банку быть ближе к клиенту, учитывать  его индивидуальные потребности.

    Персональный  менеджер координирует работу всех структурных  подразделений банка в интересах  клиента и обеспечивает принятие оперативного решения. Такой подход позволяет, с одной стороны, избежать бюрократических издержек, что нередко  можно встретить в банках, а  с другой – в полной мере использовать преимущества всего спектра услуг  банка.

    По  желанию клиента персональный менеджер вместе с соответствующим подразделением  банка изучает специфику и  особенности финансовой деятельности клиента и, учитывая его потребности, разрабатывает индивидуальные схемы  оптимизации управления активами и  пассивами с применением разнообразных  финансовых инструментов, оказывает  содействие в реализации его финансовых проектов, а также разрабатывает  индивидуальные тарифы и специальные  условия обслуживания. В функции  персонального менеджера должно входить:

• обеспечение организации централизованного повседневного взаимодействия клиента с банком по традиционным вопросам банковского обслуживания;
• обеспечение взаимодействия клиента с банком по вопросам разработки и внедрения индивидуальных банковских продуктов;
• оценка бизнес проектов клиента и анализ участия банка в их реализации;
• структурирование сделок и разработка индивидуальных форм обслуживания клиента с привлечением при необходимости холдинговых компаний;
• разработка юридической, экономической и финансовой базы для внедрения банковских продуктов, в том числе нетиповых;
• предоставление широкого круга информационных и консультационных услуг (в том числе по финансовым вопросам) с привлечением профильных специалистов банка.

    Основная  цель индивидуального персонального  банковского обслуживания заключается  в максимально эффективном использовании  всех банковских услуг и предоставлении клиенту комфортных и конфиденциальных условий сотрудничества. Клиент должен иметь возможность получить в  банке консультации по самому широкому спектру вопросов (экономических, финансовых, юридического характера) с привлечением в случае необходимости специалистов соответствующих отделов.        

    Для решения части выше перечисленных  задач в ОАО «СБЕРБАНК» формируется программа «VIP клиент». Клиенту, достигшему успеха и определенного состояния, человеку с повышенными требованиями и большими ожиданиями, ОАО «СБЕРБАНК»  имеет возможность предложить индивидуальный формат обслуживания – программу «VIP клиент», предоставляющую персональный финансовый сервис состоятельным клиентам и членам их семей.

    Программа «VIP клиент» – это самые высокие стандарты банковского обслуживания:

• индивидуальный подход;
• строгая конфиденциальность;
• специальные условия по многим видам банковских услуг.

    Став  VIP клиентом, клиент сможет в полной мере оценить максимально удобный и эксклюзивный сервис, ориентированный на комплексное решение индивидуальных потребностей клиента. ОАО «СБЕРБАНК»  готов предоставлять своим клиентам и членам их семей ряд эксклюзивных возможностей, а также услуги и привилегии, список которых может пополняться в соответствии с их пожеланиями.

    В банке неизменно учитываются  высокие требования клиентов к качеству обслуживания, и делается все возможное, чтобы максимально сократить потери времени на предоставление услуг. В рамках программы «VIP клиент» гарантируется индивидуальный подход к решению финансовых задач. Для достижения большей эффективности обслуживания к клиентам прикрепляется персональный менеджер – высококвалифицированный сотрудник банка, выполняющий роль личного банкира.

    Личный  банкир решает поставленные клиентом задачи с учетом их финансовых приоритетов  и желаемой степени защиты от рисков. Клиент получает возможность оперативно получать от личного банкира информацию о текущем состоянии счетов клиента, а также другие важные сведения, необходимые для принятия решений. Став VIP клиентом ОАО «СБЕРБАНК»  клиент может получить ответ на любой вопрос в рамках компетенции банка, позвонив только одному человеку – личному банкиру.    

    Концепция персонального клиентского менеджмента  предполагает обслуживание каждого  из клиентов банка определенным закрепленным персональным менеджером, который:

• отвечает за эффективность прохождения всех операций клиента;
• осуществляет контроль качества обслуживания каждого клиента со стороны всех задействованных служб банка;
• обеспечивает клиенту всесторонний анализ его проекта при проведении наиболее сложных, комплексных операций;
• дает квалифицированные консультации, привлекая в случае необходимости отраслевых экспертов, контролирует реализацию конкретных финансовых операций.

    Персональные  менеджеры предоставляют консультации частным и корпоративным клиентам банка. Услуги персональных менеджеров частным лицам отличаются от тех, которые банк предлагает корпоративным  клиентам. Это обусловлено различиями в правовом статусе, потребностях клиентов и законодательно-нормативной базе. Количество услуг, предлагаемых индивидуальным (частным) лицам персональными менеджерами  банка, зависит от состоятельности  и потребности клиента. 

    Эффективное решение вопросов дальнейшего развития банковского бизнеса, в том числе  внедрение персонифицированных  услуг и соответственно персонифицированного учета требует дальнейшего развития автоматизации и развертывания  автоматизированных рабочих мест, создания некой единой архитектуры для  управления данными о клиенте  таким образом, чтобы продажа  банковского продукта была достаточно прозрачной и сам клиент был достаточно прозрачным между всеми отделами внутри банка.

    Таким образом, внедрение системы персонального  банковского обслуживания позволит обеспечить дифференцированный подход к обслуживанию клиентов. Обеспечивая  максимальное удовлетворение потребностей клиентов, банк реализует и свой коммерческий интерес, получая вознаграждение в форме ссудного процента или  комиссии. Кроме того, усиление работы в данном секторе потребительского кредитования позволит обеспечить как  привлечение денежных средств, так  и уменьшение рисков просроченных и  невозвращаемых кредитов. 
 
 
 

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Финансовое  состояние является важнейшей характеристикой  деловой активности и надежности организации, определяет ее конкурентоспособность  и потенциал, становится гарантом эффективной  реализации экономической стратегии.

    Результаты  в любой сфере бизнеса зависят  от наличия и эффективности использования  финансовых ресурсов, обеспечивающей жизнедеятельность предприятия.

    Финансовое  состояние предприятия характеризуется  системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Оно является результатом  взаимодействия всех элементов системы  финансовых отношений и определяется совокупностью производственно-хозяйственных  факторов.

    Способность организации успешно функционировать  и развиваться, сохранять равновесие своих активов и пассивов в  изменяющейся внутренней и внешней  среде, постоянно поддерживать свою платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах допустимого  уровня риска свидетельствует о  его финансовом состоянии.

    Устойчивое  финансовое положение организации  – результат умелого, просчитанного  управления всей совокупностью материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Этим объясняется актуальность темы.