Ведение расчетных счетов юридических лиц. Основные формы безналичных расчетов

Опционы представляют собой асимметричные сделки: покупатель опциона подвергается ограниченному риску принести убытки, при этом у него существует вероятность получить неограниченную прибыль. Потенциал прибыльности для продавца опциона ограничен полученной премией, но риск убытка (если цена изменится в неблагоприятную сторону) при этом не ограничен.

 

Процентный риск.

Представляет собой риск снижения доходов банка или возникновения убытков в результате колебаний процентной ставки и доли активов и пассивов, чувствительных к колебаниям.

У коммерческого банка риск процентной ставки возникает в случае, если имеется разрыв между периодами пересмотра процентных ставок на отдельные активы и пассивы.

Для коммерческого банка важно разработать и внедрить систему оперативного анализа, которая могла бы обеспечить постоянный контроль за уровнем процентной ставки. Целью оперативного анализа риска процентной ставки является определение его уровня. При этом оперативный анализ должен быть организован таким образом, чтобы банк мог своевременно отследить повышение уровня этого риска сверх максимально приемлемого. Этого можно добиться только при ежедневном проведении анализа.

 

Отличительная особенность данного риска состоит в том, что его воздействие может оказаться для банка как отрицательным, так и положительным. Поэтому управление риском может не только гарантировать банк от существенных убытков, но и принести прибыль.

Наиболее простым и в то же время важным инструментом является анализ величины разрыва активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. Этот анализ производится на основе составления таблицы разрыва активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, при построении которой активы и пассивы распределяются по периодам в зависимости от момента возможного изменения процентной ставки.

Первым этапом оперативного анализа разрыва является определение периода анализа риска процентных ставок. Чем мельче временные интервалы, тем точнее оценка риска.

Второй этап анализа состоит в том, что все активы и пассивы банка делятся на две категории: активы/пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок, и активы/пассивы, нечувствительные к изменению процентных ставок. К первым относятся все активы и пассивы с переменной процентной ставкой, а также те из них, которые будут погашены в течение анализируемого периода.

На основе таблицы разрыва активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, оценивают уровень данного риска. Этот разрыв, называемый GAP, получается сопоставлением активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки.

По результатам оперативного анализа риска процентной ставки банк должен принять решение о приемлемом уровне риска. Международные банка стремятся достичь такого положения, при котором размер процентного риска не превышает 15% от запланированного банком дохода.

В том случае, если риск слишком велик, то задача оперативного анализа заключается в том, чтобы разработать и предложить мероприятия, направленные на снижение этого риска.

Существуют различные подходы к снижению риска процентной ставки с помощью инструме6нтов:

- перераспределение активов и  пассивов по категориям, чувствительным  к изменению процентных ставок  и нечувствительных;

- увеличение или снижение различных  составляющих активов и пассивов.

 

Банковские риски, их классификация. Управление рисками.

 

Классическое учение о банковской системе исходит из исключительно существования трех ведущих критериев - это ликвидность, рентабельность и безопасность.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям, так и к получению значительной части дополнительной прибыли.

Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Чем ниже уровень риска, тем и ниже вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степень деловой активности, доходности.

Проблема банковских рисков приобрела в настоящее время особую актуальность. Во-первых, появилась возможность ими управлять, ведь ситуация относительно стабильна и риски просчитываются. Во-вторых, снижение нормы прибыли практически по всем активным операциям усилило интерес руководителей банка к управлению рисками, поскольку крупные потери покрывать нечем.

 

4 основных  вида рисков:

1. Риск потери банком ликвидности (см. выше);

2. Кредитный риск;

3. Валютный риск;

4. Процентный риск.

 

Риск потери банком ликвидности.

С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может привести к неплатежеспособности и даже к краху банка. если банк не выполнил своевременно свои обязательства перед клиентами и об этом стало известно, возникает лавинообразный отток депозитов, что приводит уже к полной и неустранимой неплатежеспособности.

Другим последствием неэффективного управления риском потери ликвидности является избыточная ликвидность, которая отрицательно влияет на доходность банка и может также привести к банкротству банка.

Для успешного решения проблем эффективного управления собственной ликвидностью необходимо разработать и внедрить систему оперативного анализа риска потери ликвидности, целью которого является оценка уровня данного риска.

Причем такая оценка должна производиться:

- ежедневно по результатам всех  совершенных операций за день;

- с целью предварительного анализа  возможного влияния на уровень  ликвидности планируемых крупных  сделок банка.

оперативный анализ риска потери ликвидности основан на построении таблицы разрыва активов и пассивов по срокам погашения. Эта таблица сводит воедино все  денежные потоки, связанные с возвратом активов и востребованием пассивов банка.

Сбалансированность денежных потоков таким образом, что приход денежных средств всегда больше уход, является гарантией достаточной ликвидности кредитной организации.

 

Кредитный риск.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должников финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

В банковской практике следует отличать следующие уровни кредитного риска:

- кредитный риск по отдельному  соглашению (отдельному заемщику) - вероятность убытков от невыполнения  заемщиком конкретного кредитного  соглашения;

- кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям  кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления ими.

 

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.

Кредитная политика определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также представляет возможность внутренним и внешним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.

В основном процесс кредитования включает в себя 5 этапов:

- разработку стратегии кредитных  операций;

- рассмотрение заявки на кредит  и пакета документов к ней;

- оценку кредитоспособности заемщика  и риска, связанного с выдачей  кредита;

- подготовку и заключение кредитного  договора, обеспечительных обязательств, выдачу кредита;

- кредитный мониторинг.

 

Управление риском - это процесс выявления уровня неопределенности, принятия и реализации управленческих решений, позволяющих предотвратить или уменьшить отрицательной воздействие на процесс и результаты воспроизводства случайных факторов, одновременно обеспечивая высокий уровень дохода.

Основные задачи управления кредитным риском:

• прогнозирование вероятности возникновения риска;
• оценка масштабов возможных убытков;
• определение способов снижения риска и источников размещения потерь.

 

Для управления кредитным риском существует ряд приемов и способов. Совокупность этих приемов и способов воздействует на управляемый объект для достижения поставленных банком целей.

Выделяют три основных цели управления кредитным риском банка:

• предупреждение риска;
• поддержание риска на определенном уровне: соблюдение банком требований к уровню риска, устанавливаемых Центральным банком, а также самим банком в соответствии с собственной рисковой стратегией;
• минимизация риска при некоторых заданных условиях, отхватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный риск.

Управление кредитным риском - осознанная деятельность, направленная на обеспечение эффективного функционирования кредита, это не борьба с убытками, а деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов кредиторов и заемщиков в рамках принятой кредитной политики. Она состоит из нескольких этапов:

• разработка кредитной политики банка и определение стратегии в области риска;
• реализация кредитной политики банка;
• выявление кредитных рисков;
• определение причин возникновения риска;
• прогнозирование последствий; разработка и применение определенны мер воздействия на кредитный риск, анализ результатов.

В условиях отсутствия возможности свести риск к нулю, задачей управления риском является ограничение его негативного влияния. Перед сотрудниками кредитного отдела банка ставится задача ограничить размер потерь в результате реализации кредитного риска на допустимом для банка уровне, являющемся естественной платой за совершение активных операций.

К факторам кредитного риска контрагента относятся текущее и перспективное финансовое состояние, кредитная история и деловая репутация, качество корпоративного управления и другое.

Как правило, управление риском рассматривается в качестве специфического вида деятельности, состоящего из следующих этапов:

6. Идентификация риска;
7. Оценка риска;
8. Выбор стратегии риска;
9. Выбор и применение способов снижения степени риска;
10. Контроль уровня риска.

 

В рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов:

- кредитный риск конкретного  заемщика, обусловленный внешними  факторами;

- кредитный риск конкретного  заемщика, обусловленный внутренними  факторами;

- кредитный риск портфеля, обусловленный  внутренними факторами;

- кредитный риск портфеля, обусловленный  внешними факторами.

 

Основное задачей идентификации риска является выявление причин, вызывающих возникновение этого вида риска. Это готовность и возможность заемщика выполнять взятые на себя обязательства и качество обеспечения по кредиту.

К факторам кредитного риска относятся:

• Обеспеченность кредита - его ликвидность, достаточность и сохранность;
• Реалистичность и обоснованной кредитного предложения - срок, цель, размер кредита и эффективность кредитной сделки;
• Финансовая устойчивость заемщика - платежеспособность (финансовые коэффициенты, денежный поток), достаточность капитала, репутация (кредитная история, личные качества руководства), качество управления (профессионализм руководства, эффективность организационной структуры).