Действующие формы безналичных расчетов

ФК-09-1 Солнцева Евгения  

 Действующие формы безналичных расчетов  

    Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка.

    Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для  совершения платежа и представления в банк, как правило, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

    - 1-й экземпляр используется в  банке плательщика для списания  средств со счета плательщика  и остается в документах для  банка;

    - 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

    - 2-й и 3-й экземпляры платежного  поручения отсылаются в банк  получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием  для зачисления средств на  счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.

    Поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки (день выписки  в расчет не принимается). Схема документооборота при расчетах платежными поручениями за фактически полученный товар, оказанные услуги, выполненные работы выглядит следующим образом:

Акцептованные платежные поручения принимаются  к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускается. Сфера расчетов платежными поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой почтовых, телефонных и телеграфных услуг, разовых операций по перевозке грузов и пассажиров. К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента. 
 

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других организаций и предприятий на основе товарных, расчетных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спецпочтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.

При согласии оплатить полностью или частично платежное  требование-поручение плательщик заверяет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и  оттиском печати на всех экземплярах и сдает их в обслуживающий банк. При этом:

- 1-й экземпляр  служит основанием для списания  средств со счета плательщика  и остается в документах для  банка;

- 2-й экземпляр  высылается в банк поставщика, где служит основанием для  зачисления средств на счет поставщика;

- 3-й экземпляр  возвращается плательщику как  расписка в совершении банковской  операции по его счету.

 
 

Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держателю  чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные  нужды, командировочные расходы, закупки  сельхозпродуктов и т. д.

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов.

Покрытые расчетные  чеки - это чеки, средства по которым  предварительно депонированы клиентом-чекодателем  на отдельном банковском счете “Расчетные чеки”, что обеспечивает гарантию платежа  по данным чекам.

Непокрытые расчетные  чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком.

Коммерческий  банк перед выдачей чеков клиенту  оформляет их в соответствии со следующими требованиями:

- наименование  банка-плательщика, его номер  и местонахождение;

- наименование  чекодателя и номер его лицевого счета в банке;

- предельный  размер суммы, на которую может  быть выписан чек (проставляется  на оборотной стороне чека);

- подпись должностного  лица банка и печать.

Лицевая сторона  чековой карточки должна содержать  следующие данные:

- наименование  банка-плательщика и его реквизиты;

- название “Чековая  карточка” и ее номер;

- наименование  чекодателя;

- образец подписи  чекодателя;

- номер лицевого  счета чекодателя. 

На обратной стороне чековой карточки перечисляются  условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

- чек выписан  на сумму, не превышающую лимит  по нему;

- подписи чекодателя  в чеке и чековой карточке  идентичны;

- номера счета  чекодателя в чеке и карточке  одинаковы;

- чек должен  быть предъявлен в банк в  течение 10 дней со дня его  выписки;

- чек должен  быть оплачен по полной сумме,  на которую он выписан, без  какой-либо комиссии. 

При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно дли­тельный срок. 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. 

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре  форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов 

состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. 
 
 

Аккредитивная форма расчетов с предварительным  депонированием средств: 
 
 

1 - заключение  договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2 - передача  в банк заявления на открытие  аккредитива, платежного поручения  о депонировании средств, а  затем списание средств со счета покупателя;

3 -перевод средств  в банк поставщика и зачисление  средств на счет "Аккредитивы";

4 - сообщение  поставщику об открытии аккредитива; 

5 - поставка товара (оказание услуг);

6 - расчетные  документы, подтверждающие отгрузку  товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета “Аккредитивы” и зачисление средств на счет поставщика;

7 - сообщение  об использовании аккредитива  направляется в банк покупателя;

8 - сообщение  покупателю об использовании  аккредитива 
 

Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии: 
 
 
 
 

1 - заключение  договора о расчетах с использованием  аккредитивной формы расчетов  с предоставлением банком покупателя  гарантии платежа;

2 - передача в  банк заявления на открытие  аккредитива под гарантию банка  и отражение открытия аккредитива  по внебалансовому счету “Гарантии  и поручительства банка";

3 — сообщение  об открытии аккредитива и  отражение открытия аккредитива  по внебалансовому счету;

4 - сообщение  поставщику об открытии аккредитива;

5 - поставка  товара (оказание услуг);

6 - расчетные  документы, подтверждающие отгрузку  товара (оказание услуг), в соответствии  с условиями договора направляются  в банк поставщика и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;

7 - дебетовое  авизо направляется в банк  покупателя, где производится списание  средств со счета покупателя, при отсутствии средств на  счете покупателя банк предоставляет  плательщику кредит;

8 - сообщение  покупателю о списании средств с его счета 

Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. 
 
 

Вексельная  форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя. 

Вексель - это  безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные (федеральный закон от 21.02.97 г.     № 48-ФЗ)

 
 

Вексельная форма  расчетов предполагает обязательное участие  в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей после получения платежей по векселям в срок.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны  как для клиентов, так и для  самого банка. Так клиент освобождается  от необходимости следить за сроками  предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка - это  один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском  счете коммерческого банка сосредотачиваются значительные средства, которые он может пустить в оборот.