Управления рисками в кредитовании населения

     Высокая вероятность изменения на финансовом рынке России обуславливает необходимость эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку. Организационная структура управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений в выполнении функций по управлению рисками. Как правило, вопросам управления рисками занимается специальный отдел. Организационная структура должна обеспечивать адекватный надзор за стратегией и операциями, эффективное разделение обязанностей среди сотрудников, вовлеченных в торговые операции и их администрирование, соответствующие отчеты о принятых рисках, стратегиях и результатах.

     В результате проведенного анализа кредитных  рисков в ОАО “Траст”, были выявлены следующие основные тенденции при возникновении и существовании кредитного риска в банке. Наблюдается значительное увеличение средств в других банках. Изменение их удельного веса составило 23,29%, абсолютное увеличение – 3168 тыс. руб., а темп роста – 1065,85%. Это свидетельствует о том, что банк плодотворно сотрудничает с другими коммерческими банками: размещает у них свои депозиты, предоставляет кредиты, то есть активно работает на межбанковском рынке. Негативным моментом является уменьшение доли начисленных доходов к получению. Их удельный вес в структуре актива снизился на 2,72% (абсолютное уменьшение составило 254 тыс. руб.).

     По  результатам вертикального анализа  пассива можно сделать вывод, что основным источником средств банка являются вклады клиентов. Их удельный вес на 01.01.2008 года составил 37,52% от всей суммы пассива.

     Очень важно отметить, что резервы созданные  банком, увеличились на 24 тыс. руб., то есть темп их роста составил 102,46%. Это свидетельствует об улучшении надежности банка.

     Таким образом, можно сказать, что излишней концентрации выданных ОАО «Траст»  ссуд в какой – либо одной экономической  отрасли не наблюдалось. Кредитный портфель банка в соответствии с этим критерием был оптимально дифференцирован. Это, несомненно, снижает уровень кредитного риска для банка. А также следует отметить, что не произошло и чрезмерной диверсификации кредитного портфеля банка, которая усложнила бы процесс управления данным кредитным портфелем. Одной из причин такого, можно сказать, удачного распределения кредитных ресурсов по экономическим отраслям народного хозяйства стало то, что кредитным комитетом коммерческого и топ менеджментом банка были определены границы вложения средств в определенные сегменты:

• промышленность (пищевая и легкая) – не более 20% кредитного портфеля банка;
• отрасль сельского хозяйства – не более 42% кредитного портфеля банка;
• торговая и посредническая деятельность – не более 25% кредитного портфеля банка;

     Таким образом, кредитный портфель банка  в соответствии с критерием –  метод кредитования – является достаточно дифференцированным, что способствует снижению банковского риска. Необходимо отметить, что расширение кредитования по открытой кредитной линии и внедрение кредитования по овердрафту стали одной из причин того, что темп роста всего портфеля кредитов ОАО «Траст» на 01.01.2008 года он составил 166,28%. Одним из мероприятий по увеличению кредитного портфеля ОАО «Траст» было некоторое снижение им процентных ставок за пользование кредитом.

     В анализируемом периоде более  быстрыми темпами рос объем кредитов, предоставленных заемщикам банка  под гарантию, чем под поручительство. Такая тенденция негативно влияет на качество портфеля кредитов ОАО «Траст».

     Наличие просроченных и пролонгированных кредитов значительно отразилось на качестве кредитного портфеля ОАО «Траст»  и, в частности, на его доходности.

     Исходя  из выявленных тенденций состояния  уровня кредитного риска в ОАО «Траст» банку необходимо придерживаться нижеследующих моментов.

     Основной  способ снижения кредитного риска банка  в условиях кризиса – проведение андеррайтинга заемщика, при котором  происходит оценка вероятности погашения  кредита, включающая анализ платежеспособности клиента в порядке, установленном банком, принятие положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении ссуды.

     Наиболее  важный момент в процессе андеррайтинга  – оценка платежеспособности клиента  с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах, после чего делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдается заключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.

     Использование современной методики измерения  рисков лежит в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять  следующим требованиям:

• количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;
• измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;
• измерять риски портфеля финансовых инструментов, принимая во внимание портфельный и корреляционный эффекты;
• учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

     Новые производные финансовые инструменты, а также распространение инструментов с различными параметрами, обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования.

     Что касается методов нейтрализации  уже существующих рисков процентных ставок в ОАО «Траст» рекомендуется  применять установление “процентных  коридоров” и других ограничений процентных ставок. К этой группе мер относятся:

• “процентный потолок” – в кредитном договоре предусматривается верхняя граница изменения плавающих процентных ставок;
• “процентный потолок” – нижняя граница изменения процентных ставок;
• “процентный коридор” – соглашение предусматривает как нижнюю, так и верхнюю границу колебаний процентной ставки.

     Также известны и другие методы нейтрализации  процентных рисков, которые могут  найти свое применение и в ОАО  «Траст»:

1. Страхование процентного риска с передачей соответствующего риска страховой компании.
2. Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Это позволяет банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок; и он получает возможность избежать вероятных расходов в случае повышения рыночной нормы кредитного процента.
3. Срочные соглашения. Между банком и клиентом заключается специальное форвардное соглашение о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под установленный процент. Заключая такое соглашение, банк защищает себя от риска потерь (расходов) в случае падения рыночных процентных ставок на момент выдачи кредита. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, так как получает кредит за более низкую плату. Этот метод дает возможность разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок, с клиентом.
4. Процентные фьючерсные контракты. Они используются для спекуляций на колебаниях рыночных процентных ставок, а также для покрытия процентного риска. Это соглашения, которые предусматривают покупку или продажу финансовых инструментов по предварительно определенной цене в оговоренное время.
5. Процентные опционы. Это соглашение, которое дает держателю опциона право (а не обязанность) купить или продать ссуду или депозит по фиксированной цене до наступления или при наступлении определенной даты в будущем.
6. Процентные свопы. Под процентным свопом подразумевают обмен между банками процентными платежами (а не платежами по основному долгу) по кредитным обязательствам, заключенным на одну и ту же сумму, но на разных условиях. Например, процентная ставка может быть плавающей, фиксированной или ориентированной на ставки рынков кредитных капиталов.

     Таким образом, в данной главе работы был  проведен анализ кредитных рисков, на примере рисков кредитного портфеля ОАО “Траст”.

     ОАО “Траст” можно рекомендовать  учитывать при определении перспектив своего развития устойчивость сложившейся  тенденции роста инфляции, изменение  ставки рефинансирования Центрального банка России, доходности государственных ценных бумаг; обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков и неконтролируемых решений по управлению активами и пассивами; в профессиональной деятельности на финансовых рынках обеспечить строгий контроль за деятельностью филиалов, четко определить их права, конкретный состав и условия проведения банковских операций; разработать систему быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов; предпринять необходимые усилия для поддержания на необходимом уровне достаточности собственных средств (капитала), ограничить практику иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; в целях улучшения финансового положения минимизировать расходы, обратив особое внимание на сокращение расходов, не связанных с выполнением договорных обязательств; обеспечить постоянный мониторинг рисков; проводить взвешенную политику на различных сегментах финансового рынка, использовать производные финансовые инструменты с целью минимизации рисков; взаимодействовать с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В результате проведенного исследования необходимо сделать нижеследующие выводы.

     Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных  мероприятий, проводимых банком для  достижения определенных финансовых результатов. Она является одним из элементов  банковской политики. Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является политика управления кредитными рисками коммерческого банка.

     Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение  доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов.

     Анализ  и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Риском необходимо управлять, особенно в условиях кризиса, то есть применять определенные методики и кредитные процедуры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по снижению уровня риска.

     Однако  тема кредитных рисков достаточна широка для исследования и невозможно охватить все аспекты исследуемой проблемы в данной работе, поэтому я считаю необходимым выделить перспективные  направления исследования кредитных рисков:

• количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;
• измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;
• измерять риски портфеля финансовых инструментов, принимая во внимание портфельный и корреляционный эффекты;
• учитывать время открытой позиции, в течение которого кредитный риск возможен.

     В практической части дипломной работы был исследован кредитный портфель ОАО «Траст» с точки зрения его подверженности кредитным рискам. По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

     Горизонтальный  и вертикальный анализ баланса ОАО  «Траст» показал, что наибольший удельный вес в структуре актива на 01.01.2008 года занимает кредитный портфель банка (29,24%), причем он увеличился за отчетный год на 7,09%. Абсолютное увеличение кредитов и задолженности клиентов составило 1543 тыс. руб. (темп роста 166,28%). Резервы созданные банком, увеличились на 24 тыс. руб., то есть темп их роста составил 102,46%. Это свидетельствует об улучшении надежности банка.

     В 2007 году наибольшую долю – 31,40% от общей  суммы кредитного портфеля ОАО «Траст»  занимали кредиты, выданные под 19 % годовых. Под более высокие проценты банком было предоставлено значительно меньше ссуд: под 20 % - 17,01% от общей суммы кредитного портфеля; под 22 % - 16,79%. За отчетный год банком были снижены процентные ставки за пользование кредитом. В результате снижения процентной ставки доли кредитов, выданных банком под 22%, 20%, 19%, 18% годовых снизились соответственно на 8,65%, 8,41%, 16,24% и 0,82%. В общем объеме кредитного портфеля ОАО «Траст» на 01.01.2007 года стали занимать ссуды, выданные банком под 17% годовых (удельный вес – 34,62%, который вырос на 22,03%; темп роста составил 457,34%) и под 16% годовых (удельный вес – 12,09%), которые были предоставлены первоклассным заемщикам с хорошей «кредитной историей» и достаточным обеспечением по кредиту.