Сущность кредита

 

Данная таблица была составлена по следующим критериям:

• минимальная процентная ставка. В данной таблице самая минимальная процентная ставка принадлежит  Банку «Авангард» от 15 %;
• максимальная продолжительность льготного периода. Исходя из данных таблицы самая максимальная продолжительность льготного периода принадлежит Банку «Авангард» до 200 дней;
• максимальный кредитный лимит. По данным таблицы максимального кредитного лимита придерживается Сбербанк до 600 000  руб.
• процент за снятие наличных. Из данных таблицы: самый минимальный процент за снятие наличных принадлежит Банку «Авангард» 0-1,5%, самый максимальный процент за снятие наличных принадлежит двум банкам: Альфа-банк и Банк Москвы ( 5,9%).

 

5.Потребительский кредит.

 Потребительский кредит является кредитом, выдаваемый для покупки каких-либо товаров или услуг. Выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется в течение всего срока кредита. Также требуется, чтобы вы ежемесячно вносили платежи для погашения вашего кредита. Сумма ежемесячных платежей предварительно рассчитывается на весь срок кредитования. При обеспеченном кредите вы предоставляете кредитору залог.

При получении кредита Банк может потребовать с вас дополнительные выплаты. Ставка и срок кредитования и рассчитываемые на их основе ежемесячные платежи по кредиту.

В 2014 году банки России предложили клиентам много выгодных программ финансового сотрудничества. Среди них стоит отметить такие кредитные программы:

• кредитное предложение от Совкомбанка, предполагающее уплату только 12% годовых;
• предложение от банка «Кольцо Урала» — от 14% годовых;
• предложение от МДМ-банка — от 14,5%;
• кредит от РенессансКредит — 16% годовых;
• БКС-банк — от 16%.

Такова первая пятерка рейтинга потребительских кредитов России. Как видно, заемщикам предлагают кредиты в среднем под 14% годовых, что может показаться очень выгодным.

Подробно можно рассмотреть потребительские кредиты на 2014 год (Таблица 4).

Таблица 4

Рейтинг потребительских кредитов 201411

Место в рейтинге по показателю средней ставки	Банк	Средняя ставка,% годовых
1	Сбербанк России	13,2
2	Газпромбанк	13,4
3	Райффайзенбанк	16,5
4	ВТБ 24	16,9
5	Россельхозбанк	17,5
6	Росбанк	17,7
7	Альфа-банк	26
8	Восточный экспресс банк	29,5
9	Хоум кредит энд финанс банк	31,4
10	Русский стандарт	37,5

 

Из таблицы видно, что объемы выданных кредитов не обязательно обусловлены низкими процентными ставками. Этот факт говорит о том, что существует целый ряд других условий кредитования, которые заставляют клиентов сделать выбор в пользу того или иного финансового учреждения. Основным фактором для физических лиц при принятии решения является отсутствие требования предоставлять залог и привлекать поручителей, а такие займы традиционно имеют более высокие ставки.

Собственно, рейтинг потребительских кредитов-2014 для того и нужен, чтобы заемщики не искали наиболее выгодные предложения самостоятельно, а пользовались уже существующими выборками данных. Ведь все больше населения прибегает к использованию заемных средств, отваживаясь на приобретение дорогой вещи. Инфляционные тенденции не позволяют длительное время копить сумму, достаточную для приобретения желаемого товара. Да и зачем откладывать покупку, если можно совершить сделку уже сейчас? К тому же, многие покупки и нельзя отложить — например, приобретение квартиры, мебели, ряда бытовой техники.

 

2.2 Сущность коммерческого кредита

 

     Коммерческий кредит характеризует кредитную сделку между двумя предприятиями - продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Предприятие поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое обязательство платежа.

Для предприятия-поставщика кредитная сделка переплетается с моментом продажи продукции, оказания услуг, и не только ускоряет реализацию, но и приносит дополнительный доход в форме процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг. Заемщику по ряду причин выгоднее прибегнуть к товарной форме кредита, чем получить денежный кредит для немедленной оплаты материальных ценностей.

Потребность заемщика в коммерческом кредите обусловлена его желанием получить право собственности на материальные ценности, на их использование в процессе производства и т.д., в то время как платеж в погашение кредита он может совершить позже. В момент покупки товаров у заемщика отпадает необходимость в авансировании денег в очередной кругооборот фондов, достигается временная экономия денег для расчетов с поставщиками. Завершение у покупателя кругооборота средств позволит ему погасить коммерческий кредит, как правило, в денежной форме. Предприятие может одновременно выдавать и получать коммерческий кредит. Поэтому для отдельного предприятия размер коммерческого кредита можно определить как разницу между стоимостью товаров, поставленных покупателем на условиях отсрочки платежа и стоимостью товаров, полученных от поставщика на аналогичных условиях.

Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товаров, стоимости сделки, финансового состояния покупателя и поставщика, наличия долгосрочных связей между ними и от других факторов.Но независимо оттого, что продается в кредит - средства труда или предметы труда - коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

Коммерческая форма кредита тесно связана с банковским кредитом. В сложных экономических условиях объем свободных денежных средств недостаточен и это не позволяет сконцентрировать их в банках в требуемом объеме в качестве ресурсов кредитования. При нехватке денежных ресурсов в банке спрос на коммерческий кредит повышается. Прямое банковское кредитование поставщика расширяет его способность к предоставлению коммерческого кредита, и наоборот банковские кредиты, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите.

Косвенное банковское кредитование может осуществляться посредством

• путем учета (покупки) векселей
• выдачи кредита под залог векселей

Чем шире учетные и залоговые операции банка, тем в большей мере банковский кредит содействует развитию коммерческого кредита: поставщики охотнее предоставляют отсрочку платежа своим клиентам, так как они могут без труда учесть вексель и получить кредит под него.

На объем коммерческого кредита, его динамику влияет экономическое состояние страны в целом, наличие кредитных ресурсов в банках, развитие других форм кредита.

К недостаткам коммерческого кредита относят:

1. ограниченность по направлениям, во времени, по размерам
2. иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с трудным финансовым положением
3. наличие риска для поставщика
4. сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей. 
   Тем не менее, коммерческий кредит способствует:
1. ускорению оборачиваемости оборотных средств
2. улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания
3. оперативному предоставлению средств финансовой поддержке предприятий друг другом.12

 

Анализ коммерческой деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

 

Хоум Кредит энд Финанс Банк — российский коммерческий банк, один из лидеров российского рынка потребительского кредитования. Главный офис в Москве.

Деятельность:

Банк Хоум Кредит активно работает на рынке розничных банковских услуг. По итогам 2012 года у ХКФБ в России было 6356 офисов различных форматов, и более 69 тысяч точек продаж.

Согласно отчётности ХКФ-банка по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), в 2012 году его чистая прибыль составила 19,1 млрд руб., увеличившись по сравнению с 2011 годом почти на 80 %. Кредитный портфель по итогам 2012 года вырос на 98,3 % и составил 223,8 млрд руб[. Главным драйвером роста объёма кредитного портфеля стали кредиты наличными. Их объём в 2012 году увеличился на 174,1 %.

По данным FrankResearchGroup, на 1 октября 2013 года банк занимал 26,4 % рынка кредитования в точках продаж (1-е место). По данным банка «Тинькофф кредитные системы», на Хоум Кредит приходится 2,9 % рынка кредитных карт (9-е место). По данным FrankResearchGroup, доля Хоум Кредит на рынке кредитных карт на 1 октября 2013 года составляла 3,7 % (9-е место).

 

Анализ основных показателей коммерческой деятельности

 

Деятельность банка характеризуется следующими основными показателями (Приложение 1)

Анализ данных показывает, что значения показателей, характеризующих деятельность банка, снижаются. В 2014 году возросли значения только суммы скорректированных активов, реального основного капитала и вкладов клиентов. Показатели, характеризующие прибыль банка, значительно снизились за анализируемый период, многие значения достигли отрицательных величин.

       Ввиду сложившейся ситуации можно сделать вывод о том, что темпы роста основных показателей деятельности банка являются неудовлетворительными, для повышения эффективности деятельности руководству банка необходимо находить выход из сложившейся ситуации. Наилучшим решением в этом случае является внедрение новой перспективной услуги, которая привлечет новых клиентов. Кроме того, маркетинговые исследования показывают, что внедрение новой услуги, которая привлекает дополнительных клиентов, в большинстве случаев стимулирует сбыт «старых» услуг. Это связано с психологией клиента, его желанием получить все необходимое в одном месте.

Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:

• увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению с началом;
• превышение темпов прироста оборотных активов над темпами прироста внеоборотных активов;
• превышение собственного капитала организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;
• одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и кредиторской задолженности.

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

Анализ финансовых показателей банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» (Приложение 2).

Как видно из приложения 2, значения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» ухудшаются. По банку заметен рост расходов при одновременном снижении доходов. Тем не менее, наилучшие показатели у банка - по кредитным операциям. Снижение доходов от кредитных операций не столь значительное, как по другим видам операций. Из этого следует, что кредитные операции для банка являются наиболее успешными, имеются постоянные клиенты. В связи с этим представляется, что расширение ассортимента предоставляемых услуг банка должно быть именно в сфере кредитования, где опыт банка является наиболее успешным.

По всем показателям, характеризующим рентабельность банка в течение анализируемого периода наблюдается снижение. За два года снижение значений всех показателей превысило 20%, а снижение значения чистого процентного дохода равняется 34,05% за два года. Все это говорит о том, что необходимо срочно принять меры к стабилизации положения банка и повышению эффективности его деятельности.

Финансовое положение банка характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования - собственного капитала и обязательств, т.е. пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ балансовых показателей проведем в приложении 3 (активы банка) и в приложении 4(пассивы банка).13