Сущность кредита

Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде по большинству статей доходоприносящих активов кредитной организации. Банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» - наибольший удельный вес всуммарных активов занимают кредитные вложения.

Полученные данные позволяют рассчитать коэффициент доходных активов (Кда), необходимых для оценки характера политики банка в части извлечения доходов:

Кда=работающие активы/суммарные активы

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банка. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в приложении 5.

Как видно из приложения 5, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.14

Вывод: формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений. Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. В мире существует большое множество форм кредитов, причем долю внебанковских кредитов постоянно увеличивается как за счет роста объемов кредитования, так и за счет увеличения их разнообразия в целях удовлетворения потребности в кредитных ресурсах.

Нужно сказать, что сейчас особое место занимает коммерческий кредит, лизинг, облигационные займы, при которых кредитодателями выступает не одно, а несколько лиц. Приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных бумаг. Крупные банки практикуют выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к торговой сделке, да и сама система кредитования населения является весьма гибкой. Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация кредитных систем развитых стран. Кредит активно воздействует на ускорение денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.15

 

ГЛАВА 3.ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ В РФ

 

В данном разделе рассматривается современное состояние и тенденции банковского кредитования в Российской Федерации. Проанализированы рейтинги четырех ведущих банков страны (Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк, Россельхозбанк) по размеру чистых активов и  по величине кредитного портфеля на 1 января 2013 и 2014 годов. Рассчитаны доли кредитного портфеля в объеме чистых активов и их изменения, представлены выводы по всем показателям. Выявлены наиболее актуальные виды кредитов на современном этапе. В заключении раскрываются перспективы развития банковского кредитования в России.

В настоящее время в российской экономике отмечается замедление в росте кредитного рынка. Такая ситуация на рынке банковских услуг объясняется несколькими причинами.

Первая из них – это замедление рынка кредитования, которое происходит из-за вовлечения в данный процесс почти всего платежеспособного населения нашей страны, а именно той части, которая обладает «белой» зарплатой. Одни из таких граждан являются заемщиками, другие созаемщиками или поручителями по кредиту.

Вторая причина, которая существенно повлияла на ситуацию и перспективы развития банковского кредитования, это недобросовестное поведение некоторых кредиторов, которое сказывалось при подписании договора с заемщиком – они умалчивали о наличии скрытых выплат. В результате этого их клиенты вынуждены были выплачивать большие суммы по кредиту, чем те, которые они предполагали изначально. Такая политика некоторых кредитных учреждений вызвала значительное недоверие не только к отдельным банкам, но и в общем ко всей системе кредитования.

Также многие из банков с целью увеличения объемов кредитования часто производят снижение требований при выдаче займов. В свое время банками было выдано значительное число необоснованных кредитов, которые в данный период не выплачиваются заемщиками. Именно они оказывают реальную угрозу банковскому кредитованию.

В 2013 году российские банки увеличили совокупный объем чистых активов почти на 18% до 46,68 трлн. руб. При этом чистые активы первой десятки, на долю которой по-прежнему приходится более 60%, прибавили за этот период немного больше - 19%. Более существенный рост наблюдается по ликвидным активам, 34% до 4 трлн. руб. Четыре ведущих банка и тут продемонстрировала более высокий темп годового прироста, увеличив этот показатель на 55% до 2 трлн. руб..

Таблица 5

Рейтинг банков по размеру чистых активов на 1 января 2012-2013 годов16

Банки		на 01.01.2014 (млрд.р)	на 01.01.2013 (млрд.р)	Изменение (%)
1.Сбербанк		13 823,20	10 776,58	28,3
2.ВТБ		4 221,21	4 096,01	3,1
3.Газпромбанк		2 821,30	2 430,35	12,0
4.Россельхозбанк	1 659,47		1 454,33	14,1

 

Наиболее ярким представителем банковской отрасли в прошлом году стал Сбербанк. И речь не только о том, что размер его чистых активов в буквальном смысле не досягаем для других участников рейтинга, а в том, какой темп прироста крупнейший российский банк продемонстрировал за прошедшие 12 месяцев. Если на 1 января 2013 года чистые активы Сбербанка составляли почти 10,8 трлн. руб., то ровно год спустя этот показатель уже в районе 14 трлн. руб. В процентном соотношении рост составил почти 29%. Результаты остальных банков выглядят скромнее. В итоге, по состоянию на 1 января 2013 года отрыв Сбербанка от ближайшего участника рейтинга перешел из разряда двукратных в трехкратный – чистые активы Сбербанка теперь в 3,3 раза больше, чем у ВТБ. Чистые активы самого ВТБ за этот же период выросли всего на три с небольшим процента до 4,2 трлн. руб. Третью и четвертую позиции этого рейтинга занимают Газпромбанк и Россельхозбанк.

Совокупный объем кредитного портфеля за прошлый год увеличился почти на 21,5% до 23,5 трлн. руб. Большая часть, а это около 16 трлн. руб., приходится, как и положено, на кредиты юридическим лицам. Крупнейшим банком-кредитором юридических лиц остается Сбербанк. В 2014 году он выдал кредитов на сумму 5,5 трлн. руб., что на 13% больше, чем за аналогичный период 2013 года. На втором месте, также стабильно, держится банк ВТБ – 1,5 трлн. руб. и рост за год на 10,8%.

В общем-то, данные цифры ничего нового не показывают, рядовые россияне по-прежнему доверяют больше тому банку, который крупнее, то есть Сбербанку.

Таблица 6

Рейтинг банков по величине кредитного портфеля

на 1 января 2013-2014 годов17

Банки		на 01.01.2014 (млн.р)	на01.01.2013 (млн.р)	Изменение (%)
1.Сбербанк		7 975441,43	6 582 802,18	21,2
2.ВТБ		1 477 562,07	1 334 288,94	10,7
3.Газпромбанк		1 290 301,31	991 100,41	30,2
4.Россельхозбанк	894 523,43		780 933,57	14,6

 

По данным этой таблицы видно, что Сбербанк занимает лидирующую позицию, в несколько раз опережая по показателям другие крупные банки. Если на 1 января 2013 года величина кредитного портфеля Сбербанка составляли почти 6,6 трлн. руб., то ровно год спустя этот показатель увеличился почти до 8 трлн. руб. В процентном соотношении изменения составили 21,2%. Величина кредитного портфеля второго банка (ВТБ) за этот же период увеличилась на 10,7%, с 1,3 трлн. руб. до 1,5 трлн. руб. Опережая Сбербанк, наибольший процентный рост показал Газпромбанк – 30,2%, на четвертом месте Россельхозбанк.

Таблица 7

Доля кредитного портфеля в объеме чистых активов18

 

Банки	на 01.01.2014			на 01.01.2013
	Чистые активы (млрд.р)	Кредитный портфель (млрд.р)	Доля выданных кредитов в объеме чистых активов (%)	Чистые активы (млрд.р)	Кредитный портфель (млрд.р)	Доля выданных кредитов в объеме чистых активов (%)
Сбербанк	13 823,20	7 975,44	57,7	10 776,58	6 582,80	61,1
ВТБ	4 221,21	1 477,56	35,0	4 096,01	1 334,29	32,6
Газпромбанк	2 821,30	1 290,30	45,7	2 430,35	991,10	40,8
Россельхозбанк	1 659,47	894,52	53,9	1 454,33	780,93	53,7

 

Изменение доли выданных кредитов в объеме чистых активов 2013/2012 (%)

 

Сбербанк              5,6%

ВТБ                           7,4%

Газпромбанк            12,0%

Россельхозбанк       0,4%

 

Наибольшую долю кредитного портфеля в объеме чистых активов за два отчетных года имеет Сбербанк – 61,1% в 2013году и 57,7% в 2014году. Изменения произошли в сторону понижения и составили 5,7%. У остальных же банков изменения доли кредитного портфеля в объеме чистых активов увеличились. Первое место у Газпромбанка, рост доли составил 12%, у ВТБ – 7,4%, у Россельхозбанка изменения не значительны – 0,4%. Но не смотря на такие показатели, Сбербанк не теряет своих позиций и остается ведущим банком России.

В настоящее время востребованы следующие виды кредитов: ипотечный кредит, потребительский кредит, автокредитование и кредитная карта.