Сущность и функции кредита

 
 

Содержание 
 
 
 

1. Введение.
2. Необходимость кредита.
3. Сущность кредита.
4. Принципы кредитования.
5. Функции кредита.
6. Формы кредита.
1. Банковский кредит.
2. Коммерческий кредит.
3. Потребительский кредит.
4. Государственный кредит.
5. Международный кредит.
7. Виды кредита.
8. Заключение.
9. Список литературы.

 
 
 
 
 
 
 
 

Введение  
       

Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».

       Говоря об этой теме, нельзя не упомянуть те проблемы, с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует более радикальных преобразований в денежно-кредитной сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. 
       Наиболее характерные черты кредитной сферы - перенасыщение оборота платежных средств, утрата кредитом своего назначения. В начале 1987 года кредитные вложения банков достигли аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем кредита народному хозяйству и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения в структуре кредитных вложений за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес кредитов, предоставляемых народному хозяйству, снизился. 
       Все эти факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере. Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений на акционерной основе, развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной. 

 

Необходимость кредита

 
 
       Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы – максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке.

       Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.  При его помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

       Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий.

       Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сущность  кредита

 
      

       Кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю". В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Кредит - это движение капитала на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности.

       Кредит появился вслед за деньгами и выражал функции денег как средство платежа, но с отсрочкой платежа. Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 <Заем и кредит> Гражданского кодекса РФ.

       Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).                             Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

       Ссуда - это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК РФ).

       Заем - передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).

       Экономической основой кредитных отношений выступает кругооборот средств; т.е. средства и предметы труда в стоимостном выражении находятся в постоянном движении и переходят из денежной формы в производственную, а далее в товарную. В процессе этого движения возникают колебания потребности в ресурсах и источниках покрытия.

Кругооборот различных частей капитала (оборотного и основного) происходит по-разному. При движении основного капитала, его стоимость высвобождается и  накапливается в амортизационных  фондах. В результате у одних предприятий  образуются временные излишки денежных средств, а у других возникает потребность в крупных единовременных затратах. При движении оборотного капитала наблюдаются более разнообразные колебания, возникающие из сезонного характера производства, либо из-за несовпадения времени отгрузки продукции с ее оплатой.

       Неравномерность оборота основного и оборотного капитала в процессе производства приводит к высвобождению денежных средств у одних предприятий и возникновению потребности в них у других. Это решается при помощи кредитных отношений. 

Кредитные отношения возможны при наличии двух условий:

 
     1. участники  кредитной сделки  выступают как  самостоятельные  субъекты, материально  гарантирующие выполнение  своих обязательств;

       2. интересы участников кредитной сделки должны совпадать.

 
     Для существования кредита необходимы три элемента: 

       1. субъект кредитных отношений;

       2. объект;

       3. ссудный процент.

      

       К субъектам кредитных отношений относятся кредитор и заемщик.

       Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду на время. Он остается собственником ссуженной стоимости. Источником ссудного капитала могут быть либо собственные накопления, либо заемные средства, которые были заняты у других юридических или физических лиц.

       Заемщик – это та сторона кредитных отношений, которая получает ссуду и обязуется возвратить ее к установленному сроку. Он не является собственником ссуженной стоимости, а лишь покупает право на ее временное использование. Он использует ссуду для извлечения дохода либо в сфере производства, либо в сфере обращения. Он платит за кредит ссудный процент. Заемщик должен обладать определенным материальным обеспечением, гарантирующим исполнение своих обязательств по кредиту. Кредитор и заемщик выступают как единство противоположностей.

       Объект - это ссудный капитал, денежный капитал, обособившийся от промышленного и торгового капитала, имеющий особую форму движения и обладающий следующей спецификой:

       А. Это собственность, владелец которой продает не сам капитал, а право на его использование; 
    Б. это своеобразный товар, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить прибыль;

       В. передача его заемщику и возврат кредитору различны по времени; 
    Г.   источником ссудного капитала могут быть как собственные, так и заемные средства.

       Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительная стоимость - способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента. 
       Ссудный процент - это цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления. Это прибыль, добытая заемщиком, часть прибавочной стоимости. Величина ссудного процента зависит от многих макро- и микроэкономических факторов.

       Норма ссудного процента - это отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал к общей сумме ссудного капитала.

       В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает денежную ссуду от всех других форм денежных отношений, — это возвратное движение стоимости. В кредите находят выражение производственные отношения, когда хозяйствующие субъекты, государство, организации или отдельные граждане передают друг другу стоимость на условиях возвратности во временное пользование. Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т.д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Даже когда заемщик получает, например, семенную ссуду, она оформляется в форме денежного кредита. Следовательно, кредит — особая форма движения денег. Это категория рыночная. Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств (назовем его ссудным фондом общества), которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение разутых общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. Как появляются средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения нужд товаропроизводителей и государства?