Становление и развитие системы страхования вкладов в России (на примере Банка ВТБ 24 (ЗАО))

Наличие указанных лицензий у банка является необходимым условием для работы банка с денежными средствами физических лиц.14

Кроме того, следует выделить еще один признак банка как участника системы страхования вкладов, одновременно являющийся его обязанностью, - соответствие требованиям к участию, установленным ст. 44 Закона о страховании вкладов. Главной особенностью данных требований к участию выступает необходимость банка соответствовать им как на стадии вхождения в систему, так и в течение всего периода нахождения в ней на учете.

Помимо указанного, моментом признания банка, имеющего разрешение и соответствующего требованиям Банка России к участию в системе страхования вкладов, участником системы страхования вкладов является момент его внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков.

Основными обязанностями банков - участников системы страхования вкладов являются обязанность участия в ней и обязанность уплаты страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов в порядке и в сроки, которые установлены Законом о страховании вкладов.

Особый интерес представляет юридическая природа страховых взносов, уплачиваемых банками, в фонд страхования вкладов. Законом установлена презумпция равенства ставки страховых взносов для всех банков - участников системы страхования вкладов: "страховые взносы едины для всех банков". Страховые взносы, уплачиваемые банками в фонд страхования вкладов, являются разновидностью обязательных платежей, устанавливаемых специальным федеральным законом. Поскольку страховые взносы не входят в налоговую систему и уплачиваются в специальный фонд, а не в бюджет государства, а также имеют строго целевое назначение их использования, отнесение их к налогам или сборам является некорректным.

Ставку страховых взносов для банков вправе устанавливать Агентство по страхованию вкладов15, ее размер в настоящее время составляет 0,13% суммы привлеченных банком вкладов за квартал. Обязанность уплаты страховых взносов в установленном размере возникает у банка со дня внесения Агентством по страхованию вкладов в реестр банков - участников системы страхования вкладов, а прекращается с момента исключения банка из реестра банков.

23 октября 2006 года АСВ  получило Сертификат соответствия  на программу контроля реестра  обязательств банка перед вкладчиками.

Данная программа, разработанная ЗАО «Специализированные корпоративные решения», используется сотрудниками АСВ при проверках банков по вопросам страхования вкладов, а также самими банками для самостоятельного контроля реестра обязательств. В целях обеспечения режима безопасности в отношении информации банков, составляющей конфиденциальный характер, АСВ в установленном порядке провело сертификацию программы на предмет отсутствия недекларированных возможностей.

Сертификат соответствия №1273, выданный Федеральной службой по техническому и экспортному контролю РФ, удостоверяет, что данная программа соответствует по четвертому уровню контроля требованиям руководящего документа «Защита от несанкционированного доступа к информации. Часть1. Программное обеспечение средств защиты информации. Классификация по уровню контроля отсутствия не декларированных возможностей» (Гостехкомиссия России,1999). Сертификат внесен в Государственный реестр сертифицированных средств защиты информации. Копия сертификата и Программа контроля реестра обязательств банка перед вкладчиками размещены на сайте АСВ.16 Программа может быть использована в двух вариантах: с СУБД Oracle или с СУБД Firebird. Правообладателем программы является Агентство. Программа предоставляется заинтересованным пользователям безвозмездно.

Следует отметить, что в функции ACB входит не только страхование вкладов, но также и управление проблемными активами. ACB дает равные гарантии возврата средств вкладчикам всех банков, независимо от видов формы собственности, или масштаба деятельности, а также способствует формированию конкурентной среды на рынке банковских услуг страны и повышению активности банков в сфере инвестиций.

По Федеральному закону № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 г., № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 агентство управляет процедурами ликвидации (банкротства) кредитных организаций".

Арбитражный суд назначает Агентство ликвидатором (конкурсным управляющим) в следующих случаях:17

• если кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств во вклады физических лиц;
• при банкротстве отсутствующих кредитных организаций-должников,
• при отстранении конкурсного управляющего - физического лица.

В настоящее время Агентство осуществляет функции ликвидатора (конкурсного управляющего) в 126 кредитных организациях. 65 из них зарегистрировано в Москве и Московской области, остальные 61 - в других регионах. В данных кредитных организациях 91 225 (согласно данным на 7 февраля 2014 г.) кредиторов, с объемом требований в 320 736,15 млн. руб.

С момента начала деятельности агентства (ноябрь 2004 г.) количество ликвидационных процедур банков составило - 325. А величина завершенных ликвидационных процедур – 199.

Агентство занимается решением таких задач:

• постановка, уточнение и урегулирования претензий кредиторов;
• формирование конкурсной массы;
• обеспечение сохранности имущества ликвидируемой кредитной организации;
• проведения расчетов с кредиторами;
• выявление обстоятельств банкротства.

Агентство осуществляет полномочия ликвидатора (конкурсного управляющего) через своих представителей, которые действуют на основании доверенности, составленной в соответствии с указаниями агентства от имени ликвидируемой кредитной организации.

В соответствии с требованиями действующего законодательства, ACB предоставляет информацию регулярно в ходе ликвидационных процедур. Агентство также отвечает на письменные запросы. Наиболее часто задаваемые вопросы и ответы на них размещены в разделе «Вопросы и ответы» на сайте Агентства.18

В целях формирования конкурсной массы для дальнейших расчетов с кредиторами ликвидируемого кредитного учреждения, Агентство управляет активами данного учреждения. В этой связи, оно проводит учет и анализ состояния имущества ликвидируемых кредитных организаций, проводит инвентаризацию для определения рыночной стоимости, осуществляет взыскание активов, организует и проводит торги.

В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» органом, ответственным за осуществление мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ признано Агентство.

Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

• предоставления финансовой поддержки совладельцам (инвесторам), покупающим доли уставного капитала (акции) банка в количестве, позволяющем влиять на решения по вопросам общего собрания акционеров;
• финансовая помощь покупателям активов и обязательств банка. В данной роли могут выступать банки, устойчивые финансово, у которых эта сделка не вызывает негативных последствий и не вызывает нарушения им обязательных нормативов Банка России;
• покупка долей в уставном капитале банка в количестве, позволяющем определять решения банка на общем собрании акционеров;
• Выделение финансовых средств для помощи банку при выполнении условия приобретения Агентством или инвестором акций (долей) в установленном размере.

Для осуществления мер по предупреждению банкротства (ликвидации) банков законом предусмотрено как государственное финансирование, так и вовлечение частных инвесторов. Именно для этих целей ACB из федерального бюджета выделено 200 миллиардов рублей в качестве имущественного взноса. Помимо этого существует возможность предоставления Агентству кредитов Банком России и возможность использования средств фонда CCB.

Согласно данным на 01.01.2014 года полный размер финансирования всех мероприятий по финансовому оздоровлению банков (с учетом погашения основного долга, в т.ч. по активам, полученным в счет погашения предоставленных займов или приобретенным Агентством) составил 442,02 миллиарда рублей. Из них профинансировано 300,36 миллиардов за счет средств Банка России, 135,11 миллиардов – за счет имущественного взноса РФ в Агентство, 6,55 миллиардов – деньги фонда обязательного страхования вкладов.

На 1 января 2014 г. Агентство принимает участие в финансовом оздоровлении 6 банков. Финансовая реорганизация 3 банков проводится с привлечением инвесторов. В банке АКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ» (ОАО) Агентство проводит финансовое оздоровление без участия сторонних инвесторов, так как является основным держателем акций данного банка. В банках ОАО КБ «Солидарность» и ОАО КБ «Эллипс банк» Агентство выполняет функции временной администрации.

Исходя из всего вышесказанного можно сделать вывод, что, совершенствование концепции системы страхования вкладов повлекло за собой перестройку в банковском секторе, результатом которой явилось принятие закона о страховании вкладов и создание государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». В функции ACB входит не только страхование вкладов, но также и управление проблемными активами. ACB дает равные гарантии возврата средств вкладчикам всех банков, независимо от видов формы собственности, или масштаба деятельности, а также способствует формированию конкурентной среды на рынке банковских услуг страны и повышению активности банков в сфере инвестиций.

Глава 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В БАНКЕ ВТБ 24 (ЗАО)

2.1. Характеристика основных направлений деятельности Банка ВТБ 24 (ЗАО)

Банк ВТБ 24 был образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. В 2005 году Гута-Банк был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», а в ноябре 2006 года — в ВТБ 24.

Органами управления Банка являются:

• Общее собрание акционеров;
• Наблюдательный совет;
• Президент-Председатель Правления – единоличный исполнительный орган;
• Правление – коллегиальный исполнительный орган.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров.

На сегодняшний день Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ. Специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.19

Сеть банка состоит из 1023 офисов в 72 регионах РФ. В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам банка в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии. На сегодняшней день к системе дистанционного обслуживания «Банк-клиент онлайн» подключено 160 тысяч активных клиентов — предпринимателей и юридических лиц, за 2013 год их число выросло на четверть.

ОАО «Банк ВТБ» контролирует 100% акций ВТБ 24. Президентом — председателем правления последнего с июля 2005 года выступает Михаил Задорнов, занимавший с ноября 1997-го по май 1999-го (включая август 1998-го) пост министра финансов РФ. Также отметим, что в конце апреля 2012 года под контроль ВТБ 24 перешел брянский Бежица-Банк, который был переименован в Лето Банк. В конце октября 2013 года группа ВТБ объявила о завершении процесса объединения двух из своих банков — ВТБ 24 и Транскредитбанка (последний присоединен к ВТБ 24) — и о прекращении существования бренда «Транскредитбанк» с ноября 2013-го. В результате этой интеграции портфель розничных ссуд ВТБ 24 увеличивается примерно на 11%, а объем средств физических лиц во вкладах — на 5,2%. Объединенная клиентская база банков составляет порядка 12 млн активных клиентов, а общая численность сотрудников — 34,5 тыс. человек, из которых 28 тыс. — сотрудники ВТБ 24, а остальные — штат ТКБ.20

В составе международной банковской группы ВТБ банк ВТБ 24 специализируется на работе с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса.

Банк ВТБ 24 предоставляет широкий перечень стандартных банковских услуг: все виды кредитов, в том числе и ипотечное кредитование; дистанционное банковское обслуживание; инвестиционные и лизинговые услуги; аренду сейфовых ячеек; денежные переводы посредством систем Western Union, «ВТБ24 — Спринт» и Anelik; выпуск банковских карт Visa и MasterCard; private banking и др. Количество действующих кредитных и дебетовых карт ВТБ 24 превышает 9 миллионов штук, объединенная сеть банкоматов составит 11,5 тыс. устройств по всей стране. Примерно половина карт выпущена в рамках зарплатных проектов, ими пользуются сотрудники 27 тысяч предприятий. Одним из главных плюсов присоединения Транскредитбанка к ВТБ 24 является приобретение последним 2 миллиона новых клиентов и сотню городов. Таким образом, объединенная клиентская база банков составит порядка 12 миллионов активных клиентов.

Банк может осуществлять следующие банковские операции: