Становление и развитие системы страхования вкладов в России (на примере Банка ВТБ 24 (ЗАО))

План дипломной работы

Тема: 14. Становление и развитие системы страхования вкладов в России (на примере Банка ВТБ 24 (ЗАО))

ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ 1.1. Система страхования вкладов: история возникновения. 1.2. Особенности современной системы страхования вкладов в России 1.3.Основы функционирования отечественной системы страхования вкладов. ГЛАВА II. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В БАНКЕ ВТБ 24 (ЗАО) 2.1. Характеристика основных направлений  деятельности Банка ВТБ 24 (ЗАО) 2.2.Анализ основных финансовых  показателей деятельности Банка  ВТБ 24 (ЗАО) 2.3. Анализ структуры выплат  Банком ВТБ 24 (ЗАО) страховых возмещений  в 2012 и 2013 гг. ГЛАВА III. ДИНАМИКА РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 3.1. Основные проблемы в системе  страхования вкладов в РФ 3.2. Деятельность АСВ в республике  Крым и Севастополе 3.3. Комплекс предложений по совершенствованию  системы страхования вкладов  в РФ ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЯ

4     9 14   19       26   32   40       44 48 52   57 61 67

 

Введение

 

Система страхования вкладов является одним из столпов, поддерживающих стабильность банковской системы. Последние двадцать лет система страхования вкладов имеет хороший рост, и используется в 119 странах мира. Благодаря этому международное сотрудничество крупнейших финансово-кредитных институтов, в частности Международного валютного фонда, Всемирного банка, Базельского Комитета по банковскому надзору, Международной ассоциации страхования вкладов с целью выявления проблем функционирования и разработки рекомендаций по созданию эффективной системы страхования вкладов развивается.

Первая система обязательного страхования вкладов физических лиц появилась в США в 1933 году во время Великой депрессии. Причиной стал Акт Гласса-Сигала. Изначально созданная впервые Федеральная корпорация страхования депозитов выплачивала 5000 долларов на одного вкладчика. Затем эта сумма была увеличена до 100000 долларов. В настоящее время выплата составляет 250000 долларов. На сегодняшний день система страхования вкладов в разных формах существует в 111 странах мира. Более половины всех страховщиков входят в состав Международной ассоциации страховщиков депозитов.1

В Российской Федерации система страхования вкладов запущена в 2003 году с принятием Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177 от 23 декабря 2003 года. В 2004 году было создано агентство по страхованию вкладов (АСВ). Цель его создания - обеспечение защиты прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, а также в укреплении доверия к банковской системе и стимулирование привлечения сбережений населения в банки.

Страхование подлежат денежные средств физических лиц, а так же индивидуальных предпринимателей, размещенных во вкладах и на счетах в банках, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Страхованию подлежат денежные средства на банковских картах (за исключением кредитных карточек), поскольку это является обычным банковским счетом физических лиц или индивидуальных предпринимателей. Страхование вкладов в силу настоящего Закона и не требует заключения договора страхования2. Граждане Российской Федерации и индивидуальные предприниматели получают 100% страховой суммы банковского вклада, но не более 700 000 рублей для всех счетов в одном банке. Эта валюта пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на день наступления страхового случая. Страхование выплаты по вкладам в одном банке, не влияет на размер компенсации в случае дефолта в другом банке на одного клиента.

Таблица 1. Данные об объемах привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц3 (млн. руб.)

 

Вклады (депозиты) физических лиц на 01.12	2010	2011	2012	2013
в рублях (млн. руб.)	9 250 426	11 061 372	13 434 237	15 945 713
всего (млн. руб.)	7 334 824	8 968 851	10 956 237	12 998 616

 

Несмотря на прогресс, развитие системы страхования вкладов в России связано с рядом проблем. Осенью 2013 сложилась достаточно сложная ситуация: у четырех крупных банков были отозваны лицензии. Это повод задуматься об устойчивости системы страхования вкладов (АСВ). Если в течение первых 8 лет деятельности системы до начала декабря 2013 АСВ заплатила около 108 миллиардов рублей, то сейчас выплаты вкладчикам составят около 93 млрд. рублей, а объем накопленных страховых премий агентства снижена с 227 млрд рублей до 134 миллиардов. Все эти годы система работала без сбоев, но скорость сокращения резервов дает сильнейший повод для беспокойства.

Все это обуславливает необходимость обновления и совершенствования существующей системы страхования вкладов в Российской Федерации, а также обоснование путей его дальнейшего развития, что и определяет актуальность темы выпускной квалификационной работы.

Основные Вопросы, касающиеся системы страхования вкладов были подробно раскрыты в трудах следующих авторов: Г.Х. Гарсиа, Л. Левена, Э. Перотти, П. Роуза, С. Фриза, К. Эггенбергера, А.В. Аникина, Г.Н. Белоглазова, А.Г. Братко, СВ. Виноградова, А.Е. Гусева, А.А. Казимагомедова, Л.П. Кроливецкой, В.В. Мартыненко, А.Г. Мельникова, В.А. Миронишникова, А.В. Турбанова, Е.Г. Хольнова.

Целью выпускной квалификационной работы является обобщение и систематизация теоретических положений, а так же практических рекомендаций по совершенствованию и дальнейшему развитию системы страхования вкладов в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• обобщить принципы организации системы страхования вкладов;
• проанализировать этапы формирования системы страхования вкладов в Российской Федерации с определением их специфики;
• проанализировать современное состояние российской системы страхования вкладов;
• выявить существующие тенденции и проблемы в работе системы;
• разработать рекомендации по совершенствованию российской системы страхования вкладов.

Предметом исследования являются финансовая деятельность Банка ВТБ 24 (ЗАО).

Объектом исследования является система страхования вкладов в ВТБ 24 (ЗАО).

Теоретическую и методологическую основу выпускной квалификационной работы составили труды зарубежных и отечественных специалистов по банковскому делу, материалы международных финансово-кредитных институтов (Международный валютный фонд, Всемирный Банк, Международная ассоциация по страхованию вкладов, Европейский форум страховщиков вкладов). Нормативно-правовую базу исследования составили акты, регулирующие деятельность системы страхования вкладов в России и за рубежом.

В процессе данного исследования применялись общие методы научного познания: наблюдение, сравнение, анализ. Для решения поставленных в ВКР задач применялись методы статистических исследований, структурный и графический анализы, методы классификаций и системный подход.

Информационной базой исследования явились нормативно-правовые акты России и зарубежных стран, касающиеся страхования вкладов, положения, инструкции и письма Банка России, а также статистические данные Росстата, Банка России, международных финансово-кредитных организаций, данные публикуемой финансовой отчетности Банка ВТБ 24 (ЗАО) на 01.10.213, 01.10.2012 и 01.10.2011 годы.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы, приложений.

В первой главе рассматриваются теоретические основы функционирования системы страхования вкладов. Рассматриваются: история возникновения, особенности современной системы страхования вкладов в России, а так же основы функционирования отечественной системы страхования вкладов.

Во второй главе проведен анализ системы страхования вкладов в Банке ВТБ 24 (ЗАО). В ней дана характеристика основных направлений деятельности банка; проведен анализ основных финансовых показателей; представлен анализ структуры выплат Банком ВТБ 24 (ЗАО) страховых возмещений в 2012 и 2013 годах.

В третей главе рассмотрена динамика развития системы страхования вкладов в РФ. Рассмотрены основные проблемы в системе страхования вкладов в РФ; деятельность АСВ в республике Крым и Севастополе; предложен комплекс предложений по совершенствованию системы страхования вкладов в РФ

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ

1.1. Система страхования  вкладов: история возникновения

 

Цель существования системы страхования вкладов - защита наиболее незащищенных в финансовом плане вкладчиков, у которых нет знаний и навыков для анализа финансовой устойчивости банков. Страхование вкладов является само по себе препятствием для паники, именно это и приводит в результате к укреплению доверия в банковской системе, а так же к росту организованных сбережений населения.

Появление систем страхования вкладов в разных странах было в первую очередь связано с финансовыми кризисами и крахом многих банков. Все это подрывало не только доверие населения к банковской системе, но и разрушало саму систему целиком.

Первую в мире систему страхования вкладов внедрили в США. Ее предшественник - система страхования облигации, которая действовала в США с 1829 г.4

Важно заметить, что о необходимости страхования банковских вкладов заговорили еще в 60-х годах. XIX века, и большинство предложений, представленных на рассмотрение Конгресса, представляли собой идею создания специального страхового фонда, созданного для выплаты вкладчикам обанкротившихся банков.

Но реальные шаги в этом направлении были сделаны только в период Великой Депрессии, когда в стране один за другим рухнули около 9000 банков, и население перестало вносить в банки свои сбережения, предпочитая держать их дома. Зимой 1932-1933 годов ситуация в банковском секторе ухудшалась с каждым днем. Банки прекращали выплачивать вклады, что привело к всеобщей панике.

Чтобы исправить ситуацию и восстановить доверие населения к банкам, в 1933 г. Конгрессом был подписан Акт о создании Федеральной корпорации по страхованию вкладов (FDIC). Одновременно был учрежден Временный федеральный фонд страхования вкладов.

Таким образом, участниками FDIC (государственной корпорации, чья деятельность контролируется Конгрессом США и федеральным правительством) на 30 июня 2011 г. являлись 6413 коммерческих банков (87876 вкладов) и 1100 ссудосберегательных банков (10317 вкладов). Размер застрахованных вкладов составлял около 7 триллионов долларов. Кроме крупнейшей международной корпорации, в США действуют и другие организации, в том числе и в рамках отдельных штатов.5

Второй страной, где была реализована такая система, стала почти через 30 лет Индия. Здесь в 1962 г. была создана Корпорация по страхованию вкладов (FIC). Поводом для ее создания стало также банкротство двух крупнейших банков страны — Laxmi Bank и Palai Central Bank. В 1978 г. эта организация объединилась с Корпорацией по гарантированию кредитов, в результате чего появилась Корпорация по страхованию вкладов и гарантированию кредитов (DICGC), действующая и сегодня. В 1974 г. страхование банковских вкладов охватывало 12 стран, к 1980 г. таких стран стало 20.

В 1994 г. страхование вкладов было принято как стандарт на объединенном рынке Евросоюза. 30 мая 1994 г. была издана директива «О системах гарантирования депозитов», согласно которой каждая страна Евросоюза должна иметь одну или несколько систем страхования вкладов. При этом ни одно кредитно-финансовое учреждение не имеет права принимать вклады, не будучи участником такой системы.6

Отмечу, что до середины 1990-х гг. страхование вкладов действовало, в основном, в странах с развитой экономикой. Со второй половины 1990-х гг. эта система стала охватывать и развивающиеся страны. К концу 2003 г. таких стран стало 87.

Необходимость создания такого института в России назрела под влиянием экономического кризиса 1998 г. Стало ясно, что в стране необходимо наличие механизма, который позволил бы сократить возможные негативные последствия проблем в банковской сфере. Еще в 1990-е гг. предпринимались неоднократные попытки использования различных страховых фондов для защиты мелких вкладчиков и разработки соответствующего законопроекта. Наконец, 27 декабря 2003 г. вступил в силу Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а с 2004 г. начало работу «Агентство по страхованию вкладов».

В октябре 2002 г. было образовано две международные организации, объединяющие страховщиков вкладов. В Вене двадцать пять европейских организаций создали Европейский форум страхователей вкладов (EFDI), 22 июня 2007 г. он получил статус международной некоммерческой организации, членами которой на сегодняшний день являются 57 организаций из 44 европейских стран.