Шпаргалка по "банковскому делу"

 • осуществляет все виды банковских операций;

 • осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

 • принимает  участие в разработке прогноза платежного баланса РФ;

 • подводит анализ и прогнозирование состояния  экономики РФ;

 • осуществляет иные функции.

 Основными целями деятельности ЦБ являются:

 • защита и обеспечение устойчивости рубля;

 • обеспечение  эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

 • развитие и укрепление банковской системы  РФ.

 Операции  ЦБ делятся на:

 1) Пассивными называются операции, с помощью которых образуются ресурсы центрального банка.

 К основным пассивным операциям центральных  банков относятся:

 •  эмиссия банкнот;

 •  прием средств коммерческих банков и казначейства;

 •  операции по образованию собственного капитала.

 Главным источником ресурсов Центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот, которая составляет от 54% до 85% всех пассивов центрального банка. В настоящее время выпуск банкнот полностью не обеспечен золотом. Повсеместно отменено золотое обеспечение банкнот, а также золотое содержание денежных единиц.

 Источником  ресурсов центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков, которые могут помещать на беспроцентные счета в центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе и обязательные.

 Наконец, третьим источником ресурсов Центрального банка являются операции по образованию собственного капитала. Однако данный источник носит вторичный характер, так как на долю собственного капитала приходится около 4% всех пассивов Центрального банка.

 2) Активными называются операции по размещению центральным банком своих ресурсов. К основным активным операциям центральных банков относятся:

 1.  учетно-ссудные операции;

 2.  вложения в государственные ценные  бумаги;

 3. операции  с золотом и иностранной валютой.

 Учетно-ссудные  операции представлены двумя видами:

 • учетные  операции;

 • краткосрочные  ссуды государству и банкам.

 Учетные операции - покупка центральным банком векселей у государства и банков. У коммерческих банков центральный банк покупает векселя, которые те купили у своих клиентов, поэтому такая операция называется переучетом векселей (то есть их перепокукой). Учет казначейских векселей служит в большинстве стран главным инструментом краткосрочного кредитования центральным банком государства.

 Краткосрочные ссуды коммерческим банкам предоставляются под обеспечение простыми и переводными векселями, ценными бумагами и другими активами.

 Вложения  в государственные ценные бумаги могут осуществляться центральными банками с различными целями.

 Во-первых, покупка центральными банками государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита в условиях, когда прямое кредитование государства для финансирования бюджетного дефицита отсутствует или ограничено законом.

 Во-вторых, главной целью покупки центральными банками государственных облигаций является регулирование ликвидности банковской системы и управления государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.

 

  30. Банковская система РФ: коммерческие банки и их деятельность

 Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций

 Все сделки осуществляются в рублях, а  при наличии соответствующей  лицензии Банка России — в иностранной валюте. Правила осуществления операций устанавливаются Банком России.

 Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главная цель такого регулирования — поддержание стабильности банковской системы, защита прав вкладчиков и кредиторов.

 В случае нарушения кредитной организацией законов и нормативных актов  Банк России требует устранения выявленных нарушений, взыскивает штраф в размере 0,1% минимального уставного капитала либо ограничивает проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

 Таким образом, кредитная система включает Банк России, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.

 Кредитные организации  выполняют две основные функции

 • комплексное  кредитное обслуживание клиентов;

 • комплексное  расчетное обслуживание клиентов.

 К банковским операциям  кредитной организации относятся:

 • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

 • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

 • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

 • осуществление  расчетов по поручению физ. и юр. лиц по их банковским счетам;

 • инкассация денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

 • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

 • привлечение  во вклады и размещение драгоценных металлов; .

 • выдача банковских гарантий

 Кредитная организация помимо банковских операций может осуществлять следующие сделки:

 • выдача поручительств за третьих лиц;

 • приобретение права требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной форме — факторинговые операции;

 • доверительное  управление денежными средствами и  имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);

 • осуществление  операций с драгоценными металлами  камнями;

 • предоставление в аренду специальных помещений  и сейфов для хранения документов и ценностей;

 • оказание консультационных и информационных услуг;

 • по лицензии Банка России — операции с ценными бумагами (выпуск, покупка, продажа, учет, хранение). 

31. Понятие финансов организации  и их функции.

 Финансы организаций –  это совокупность объективно-обусловленных экономических отношений, имеющих распределительных характер и денежную форму выражения, и материализуемых в доходах, поступлениях, накоплениях, формируемых в распоряжение хозяйствующих субъектов для целей обеспечения производственной деятельности.

 Фин. отношения могут быть сгруппированы  по ряду направлений:

1. м/у учредителями предприятия в момент создания уставного капитала.
2. м/у предприятиями, связаны с производством и реализацией продукции.
3. м/у подразделениями предприятий.
4. м/у предприятием и его работниками (выплата дивидендов, штрафные санкции).
5. м/у предприятием и вышестоящей организацией
6. м/у предприятием и гос-ыми финансами.
7. м/у предприятием и кредитными учреждениями (м/у предприятием и коммерческим банком).
8. м/у предприятием и страховыми компаниями (страхование работников, имущества, страхование риска соей деятельности).
9. м/у предприятием и инвестиционными институтами.

 Функции финансов.

 Распределительная функция связана с тем, что в основе финансов предприятия лежат распределительные отношения. Финансовый результат распределяется м/у всеми стадиями производственного процесса.

 Контрольная функция связана с тем, что финансы имеют денежную форму выражения, т.е. количественно определены. Осуществляется с помощью системы финансовых показателей.

 Воспроизводственная функция связана с тем, что финансы предприятия обеспечивают финансовыми ресурсами (источниками финансирования) - воспроизводственный процесс.

 

  32. Организация системы финансов предприятия.

 Принципы  организации финансов предприятий:

1. Хозяйственная самостоятельность предполагает самостоятельность в выборе сферы экономической деятельности, источников формирования, направление вложений средств предприятий.
2. Самофинансирование - компенсация затрат на производство инвестиций в развитие производства, осущ-ся за счет собственных средств или кредитов.
3. Материальная заинтересованность в результатах труда
4. Материальная ответственность – предполагает наличие финансовых санкций за ведение и результат хозяйственной деятельности.
5. Обеспеченность финансовыми резервами – предпринимательская деятельность носит рисковый хар-р.

 Факторы, влияющие на систему  организации управления финансами.

1. организационно-правовая форма – регламентирован порядок формирования уставного капитала и распределение фин. результата.
2. Отраслевая особенность – технологические особенности, размер основных и оборотных средств, сезонность производства.

Фазы  управления финансами:

Нормирование (предприятие разрабатывает нормы, гос-во тоже), Планирование (стратегич планы, текущ планы, баланс движ денеж средств, оперативные планы на месяц или квартал), Учет (регистация всех движ финн средств), Анализ (анализир отклонения от норм и план заданий), Регулирование (устраняются отклонения)

Стадии  воспроизв-го процесса: 1)формиров-е финн ресурсов(процесс образования и мобилиз финн рес для обеспеч дея-ти предприятия) 2)использование финн ресурсов

Организационная система управления финансами предприятия.

 

 

  33. Финансовые ресурсы организации и их функции.

Ден ср-ва – сов-ть средств предпр, представленная ден оборотом. Ден оборот осущ-ся в налич и безнал формах.

Ден фонды – обособившаяся часть ден средств, имеющ целевое назначение (УК, добавочный капитал – формир-ся за счет переоценки осн ср-в, за счет эмис дохода и безвозмездно получ ценностей, резевный фонд – отчисления от прибыли в размере от 5% и до 25% УК, амортизац фонд – суммы начисл-й А и обеспеч-т воспроиз-во осн ср-в, фонд накопления – за счет прибыли и для развития прои-ва., явл источн пополнения ОбС, фонд потребления – за счет чистой прибыли и исп-ся для соц нужд предприятия,)

Финн  ср-ва – ср-ва, кот могут быть исп-ны немедленно как знаки стои-ти. Исп-ся для финанс-ия деят-ти предприятия.