Реализация процесса кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

4) перечислением средств со счетов  заемщиков — физических лиц  на основании их письменных  распоряжений; переводом ими денег  через предприятия связи или  другие кредитные организации; взносом  наличных в кассу банка-кредитора; удержанием из сумм, причитающихся  на оплату труда заемщикам, являющимся  работниками банка-кредитора (по  их заявлениям или на основании  договора).

Для получения ссуды клиент предоставляет банку документы, которые условно можно разделить на две группы:

1) документы, подтверждающие юридическую  правомочность клиента вести  соответствующие виды деятельности;

2) документы, подтверждающие материальные  гарантии возврата кредита.

К первой группе относятся:

1) учредительный договор;

2) устав;

3) свидетельство о регистрации;

4) сведения о руководствепредприятия;

5) контракт на поставку продукции;

6) лицензия на экспортную поставку.

Ко второй группе относятся:

1) баланс;

2) отчетность по прибылям и  убыткам;

3) выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

4) технико-экономическое обоснование;

5) договор на аренду складских  помещений;

6) накладные на поставку товаров;

7) кредитные договора с другими  банками;

8) гарантии, поручительства, страховые  полисы.

При положительном заключении банка о выдаче ссуды оформляются следующие документы:

1) срочное обязательство;

2) кредитный договор;

3) договор о залоге;

4) карточка образцов подписей  и печати клиента.

Срочное обязательство составляется по строго определенной форме и содержит обязательство заемщика получить кредит на определенные цели, в определенной сумме и на определенный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем оговаривается экономическая и юридическая ответственность сторон. Кредитный договор составляется по вполне определенной схеме, в нем указываются:

1) полное наименование участников;

2) юридический адрес;

3) предмет договора;

4) сумма, срок, порядок погашения;

5) стоимость кредита;

6) размер комиссионных;

7) обеспечение ссуды;

8) кредитные оговорки.

Договор о залоге заключается в том случае, если кредитор настаивает на обеспечении кредита. Он составляется по определенной форме и призван гарантировать возврат заимствованных средств. При положительном решении вопроса о выдаче кредита заполняется карточка образцов подписей руководителей предприятия, в которой также фиксируется образец печати предприятия-заемщика. 
Процедура выдачи и погашения кредита. Кредит выдается на основании письменного распоряжения сотрудника банка, в том числе председателя правления банка, его заместителя, начальника кредитного управления или отдела, кредитного инспектора банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который осуществляет кредитно-расчетное обслуживание клиентов. В распоряжении указывается, кому, в какой сумме и по какому счету его следует выдать.

Существуют три направления выдачи ссуды:

1) ссуда зачисляется на расчетный  счет клиента;

2) ссуда, минуя расчетный счет, сразу  направляется на оплату различных  платежных документов по товарным  и нетоварным операциям;

3) ссуда поступает в погашение  других, ранее выданных кредитов.

Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет, а кредитуется:

1) расчетный счет данного клиента (первое направление);

2) счета других предприятий и  организаций (второе направление);

3) другой ссудный счет, задолженность  по которому подлежит погашению  в установленные сроки (третье  направление).

Кредиты в валютах погашаются в безналичном порядке.

В установленный в договоре день (дата уплаты процентов и погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникший долг клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банку-кредитору необходимо:

- тщательно изучить все представленные  заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства  и управления, прогноз денежных  потоков заемщика на период  погашения предоставляемого ему  кредита (график поступлений и  платежей заемщика), ТЭО кредитуемой  сделки; 
- проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

На этапе рассмотрения вопроса о целесообразности выдачи кредита следует организовывать и проводить встречи-интервью с потенциальным заемщиком. Такие встречи следует проводить на регулярной основе и в дальнейшем в течение срока действия договора.

Уполномоченному подразделению банка следует организовать ежедневный контроль за сроками погашения (возврата) заемщиками предоставленных им кредитов и уплатой процентов, в том числе за состоянием просроченной задолженности по кредитам, и принимать необходимые меры к ее погашению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Глава 2. Реализация процесса кредитования юридических лиц Сбербанком 
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности и кредитных операций Сбербанка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2014 года составляют 26,0% (90,4 млрд руб)., а доля в банковском капитале находится на уровне 30,0%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку. С 2007 года по настоящее время размер уставного капитала Сбербанка составляет 67 760 844 тыс.руб. Чистая прибыль Сбербанка за 1квартал 2013 года, рассчитанная по российским правилам бухгалтерского учета составила 88,5 млрд руб.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по билингвой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей. 
        Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К 2018 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. 

Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка:

	2011г.	2010г.
Активы	27.3%	26.2%
Капитал	26.4%	28.6%
Кредиты корпоративным клиентам	31.3%	31.8%
Кредиты частным клиентам	31.9%	32.7%
Средства корпоративных клиентов	16.6%	17.7%
Средства частных клиентов	47.9%	49.4%
Прибыль до налогов из прибыли	39.2%	21.1%

2.2 Выполнение кредитных  операций юридических лиц в  Сбербанке.

 
Малое предприятие ООО «Гранд» берет кредит в размере 2 млн. руб. у Сбербанка для пополнения оборотных средств предприятия. 
Организация рассчитывает расплатиться по кредиту в течение 1 года. Залогом решено предоставить имущество организации (основные средства). Сбербанк предоставляет кредит ООО «Гранд» на требуемую сумму под учетную ставку 15 % годовых.

Предприятие «Гранд» собирает пакет необходимых документов: 
1. Заявление на предоставление кредита или гарантии (составляется на фирменном бланке Заемщика в произвольной форме с указанием суммы, цели кредита (гарантии), срока кредитования, обеспечения и источников погашения кредита);

2. анкета Заемщика (наименование  предприятия; юр.адрес; основные учредители, их доля в УК; основные виды деятельности предприятия и т.д.);

3. правоустанавливающие документы (свидетельство о регистрации; о фактическом месте нахождении предприятия; свидетельство, подтверждающее право собственности на помещение и т.д.);

4. бухгалтерская отчетность на 5 последних отчетных дат, расшифровки  к ней (баланс; отчет о прибылях  и убытках; приложение к балансу);

5. ТЭО – технико-экономическое  обоснование потребности в кредите (расписывается как заемщик потратит  кредит, какую прибыль получит  и т.д)

6. бизнес-план на период кредитования (прогноз движения денежных средств  и план доходов и расходов) (не предоставляется при овердрафтном кредитовании, кредитовании операторов торговых сетей);

7. документы по кредитуемой сделке (контракты на закупку товара, продукции, услуг под которые берется кредит и т.д.);

8. документы по обеспечению (перечень  предполагаемого обеспечения; правоустанавливающие  документы на предмет обеспечения: договора на приобретение; свидетельство, подтверждающее право собственности  и т.д.).

Кредитный процесс состоит из следующих этапов:

1 Этап. Рассмотрение заявки на получение кредита интервью с потенциальным заемщиком.

Предварительная информация о потенциальном заемщике, которая частично отражена в кредитной заявке, а в основном пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью), призвана выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения кредита, сфера деятельности и другие вопросы, позволяющие сформировать предварительное мнение о заявителе. 
Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. Начальник кредитного подразделения получает заявление и расписывается в книге регистрации, после чего определяется менеджер, ответственный за обслуживание клиента. Предоставление кредита ООО «Гранд» признано целесообразным для Сбербанка и не противоречит его кредитной политике, поэтому банк приступает ко 2-му этапу кредитного процесса.

2 Этап. Оценка кредитоспособности заявителя.

Для оценки кредитоспособности заявителя Сбербанк запрашивает у ООО «Гранд» следующие документы: устав предприятия, свидетельство о регистрации, бухгалтерскую отчетность за 5 последних лет в т.ч.баланс, отчет о прибылях и убытках, приложение к балансу.

Оценка кредитоспособности начинается с изучения учредительных документов предприятия, т.е. устава. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оценивается деловая репутация, кредитная история. Такие действия особенно важны, т.к. ООО «Гранд» - новый клиент Сбербанка и ранее обслуживался в другом банке.

Источником информации для финансового анализа выступают данные бухгалтерской отчетности заемщика, которые ООО «Гранд» должен будет предоставить банку. На основании рекомендаций ЦБ по вопросам оценки кредитоспособности заемщика и используемой в банке методики расчета финансовых показателей оцениваются финансовое состояние и перспективы его изменения на период кредитования. 

В результате финансового анализа заемщика Сбербанк приходит к выводу, что заемщик обладает абсолютной финансовой устойчивостью и достаточной ликвидностью для погашения кредита, поэтому менеджер по кредитам переходит к следующему этапу кредитного процесса.