Реализация процесса кредитования юридических лиц на примере Сбербанка

Министерство образования и науки РФ

ФГАОУ ВПО «Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н. Ельцина»

Высшая школа экономики и менеджмента

Центр заочного и дистанционного обучения

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 По дисциплине «Финансы и экономический анализ коммерческого предприятия»

 

 

 

 

 

 

 

 

Студент гр. ЭМЗ-321002у                                                       Найданова Ю.А.

 

Преподаватель:                                                                               Домников А.Ю.

 

 

 

        Екатеринбург 2015

                                Содержание 
 
Введение…………………………………………………………………........3 
Глава 1. Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке………………………………………………………………………......4-5 
1.1 Сущность и принципы кредитования юридических лиц……………...4-5 
1.2 Виды кредитов, выдаваемых юридическим лицам…………………….6-7 
1.3 Требования к процессу выдачи кредитов юридическим лицам……...8-11 
Глава 2. Реализация процесса кредитования юридических лиц на примере Сбербанка…………………………………………………………………….12- 
2.1 Характеристика финансово-хозяйственной деятельности и кредитных операций Сбербанка…………………………………………………………12 
2.2 Выполнение кредитных операций юридических лиц в Сбербанке…..13-16 
Заключение……………………………………………………………………………………...17 
Список используемой литературы………………………………………………….19 
Приложение 1…………………………………………………………………………………..20

Приложение 2……………………………………………………………………………....….21

Приложение 3……………………………………………………………………………………22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                        Введение. 
 
 Актуальность темы кредитования юридических лиц заключается в том, что кредитование является основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов. Доходы от кредитной деятельности – самая крупная составляющая часть банковской прибыли, причем именно кредитование юридических лиц является важным направлением деятельности банков. 
Цель работы – изучение процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке.  
При достижении этой цели, были поставлены следующие задачи: 
- рассмотрение основных видов кредитования; 
- изучение процесса кредитования юридических лиц; 
- изучение кредитных операций Сбербанка на конкретном примере. 
Поставленная цель и задачи исследования определили структуру курсовой работы, которая состоит из 2х глав. 
В первой главе рассмотрены организационные основы процесса кредитования, во второй – изучение кредитных операций коммерческого банка «Сбербанк» с юридическим лицом ООО «Гранд». 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
Глава 1. Организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке. 
1.1 Сущность и принципы кредитования юридических лиц.

 
         В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме под определенные проценты. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием. Сущность кредита выражается в его трех функциях:

- распределительная (проявляется в процессе временного  предоставления денежных средств  организациям для удовлетворения  своих потребностей в денежных  ресурсах);

- эмиссионная (проявляется в создании кредитных  средств обращения и замещения  наличных денег, т.е. в оборот на  ряду с деньгами в наличной  форме входят также деньги  в безналичной форме);

- контрольная (состоит в осуществлении контроля  над эффективностью деятельности  экономических субъектов).

Кредитование юридических лиц, в том числе малого и среднего бизнеса является одной из наиболее востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Такие кредиты могут браться на этапе создания бизнеса, для борьбы с кризисом или форс-мажором, а также для развития перспективного бизнеса. То есть малый, а отчасти и средний бизнес нередко нуждаются в кредитовании в силу самой своей природы.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого, можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

- принцип срочности (кредит дается на определенный срок);

- принцип  возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);

- принцип  платности (за право пользования  кредитом заемщик должен заплатить  оговоренную сумму процентов).

Перечисленные 3 принципа в Федеральном законе «О Банках и банковской деятельности» (Глава 1 Статья 1) называются условиями;  
- принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор (соглашение) в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);

- принцип  неизменности условий кредитования (положений кредитного договора (соглашения)). Если они меняются, то это должно делаться в  соответствии с правилами, сформулированными  в самом кредитном договоре (соглашении), либо в специальном приложении  к нему;

- принцип  взаимовыгодной кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

- принцип  целевого использования кредита (в случае если стороны пришли  к соглашению о включении в  текст договора условия о целевом использовании кредита, то заемщик обязан использовать финансовые средства только на эти цели);

- принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Виды кредитов, выдаваемых юридическим  лицам.

 
        Банковский кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделяется накратко-, долгосрочный.

Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятий, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит является идеальным источником финансирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.

Долгосрочный кредит направлен на обеспечение потребностей в инвестициях, т.е. кредит обслуживает движение основного капитала, используется на строительство и реконструкцию, освоение новых производств, внедрение новых технологий и проведение других мероприятий, связанных с расширением воспроизводством основных фондов. Срок предоставления ссуды — три-пять лет и более.

Кредитование местных органов власти осуществляется в случае кассового разрыва между поступлением налогов и других доходов в местные бюджеты и осуществлением бюджетных расходов. Он может использоваться также на инвестиционные проекты, осуществляемые местными органами. 
Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации. 
1. По экономическому назначению кредита

1.1. По целевому назначению:

I. Платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

- на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,

- на приобретение ценных бумаг;

- на авансовые платежи;

- на платежи в бюджеты;

- на заработную плату (выдача  денег по чеку со ссудного  счета заемщика);

- другие.

II. На финансирование производственных затрат, т.е. на

- формирование запасов товарно-материальных  ценностей;

- финансирование текущих производственных  затрат;

- финансирование инвестиционных  затрат, включая кредиты на лизинговые  и

т.п. операции (промежуточные);

III. Учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

IV. Потребительские кредиты (физическим лицам).

1.2. Без указания конкретной цели.

2. По технике предоставления  кредита

2.1 Одной суммой.

2.2 С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать  с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в  сумме, превышающей объем кредитовых  поступлений на его счет, т.е. иметь  на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер  и срок которого устанавливаются  в кредитном договоре между  банком и данным клиентом; различают  краткосрочный, продленный, сезонный  виды овердрафта).

2.3 В виде кредитной линии:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия (после выдачи и погашения кредита кредитные отношения между банком и заемщиком прекращаются);

- возобновляемая (револьверная) кредитная  линия (кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита и сроков кредитования автоматически, без дополнительных переговоров).

2.4 Комбинированные варианты.

3. По способу предоставления  кредита.

3.1 Индивидуальный (предоставляемый  заемщику одним банком).

3.2 Синдицированный (предоставляемый  несколькими кредиторами одному заемщику).

4. По обеспеченности кредита.

4.1 обеспеченные, если размер обеспечения  выше размера предоставляемого  кредита (залоговые и гарантированные);

4.2 необеспеченные (бланковые).

5.По признаку срока возврата кредита.

5.1 срочный (срок погашения еще  не наступил);

5.2 пролонгированный (срок погашения  отнесен банком на более поздний  период в связи с просьбой  заемщика);

5.3 просроченный (не возвращены  заемщиком в предусмотренный  кредитным договором срок).

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Требования к процессу выдачи  кредитов юридическим лицам.

 
Банк выдает кредиты в следующем порядке:

- юридическим лицам — в безналичном  порядке путем зачисления средств  на расчетный, текущий или корреспондентский  счет (далее — счета);

- физическим лицам — в безналичном  порядке путем зачисления средств  на счет лица в банке либо  наличными через кассу банка;

- кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичном порядке.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1) списанием средств со счета  заемщика по его платежному  поручению;

2) списанием средств в порядке  очередности, установленной в законодательстве, со счета заемщика, обслуживаемого  в другом банке, на основании  платежного требования банка-кредитора; в этом случае средства могут  списываться без акцепта владельца  счета, если такая возможность  предусмотрена в договоре и  заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое  списание средств в соответствии  с заключенным договором/соглашением;

3) списанием средств со счета  заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в без акцептном порядке, если это предусмотрено в условиях договора);