Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2011 в 17:51, курсовая работа
Современное банковское дело – это очень динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский бизнес в полном своем объеме очень молод, тем не менее он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой.
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Теоретические основы антикризисного управления кредитными организациями…………………………………………………………………….5
1.1. Банковская система России: понятие, структура, признаки и основные функции ее элементов………………………………………………………………………………...5
1.2. Кредитные организации и их классификация………………………………………11
1.3. Механизм антикризисного воздействия на кредитные организации……………...13
2. Диагностика финансового состояния кредитной организации…………….16
2.1. Анализ структуры актива и пассива баланса банка………………………………...16
2.2. Анализ ликвидности кредитной организации………………………………………26
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации………....29
2.4. Анализ финансовой надежности банка……………………………………………...37
2.5. Мероприятия по антикризисному управлению кредитной организацией………..42
Заключение…………………………………………………………………….....46
Список используемых источников…………………………………………………………....48
Приложение 1: «
Из
данных табл. 4 следует, что коэффициент
эффективности использования
Анализ коэффициентов рефинансирования показал, что не все их значения удовлетворяют нормативному значению (меньше 1), а лишь К рф2, К рф3 и К рф6. Положительным моментом являлась бы та ситуация, если бы происходило уменьшение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с базисным, но в нашем случае все наоборот. К тому же значения коэффициентов 1, 4 и 5 значительно выше нормы. Соответственно можно сделать вывод, что степень зависимости рассматриваемого банка при проведении операций от других коммерческих банков высока.
Анализ активных операций – это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. Общий анализ активов баланса кредитной организации (табл. 5) проводился аналогично общему анализу пассивов баланса банка.
Таблица
5
Анализ структуры актива баланса
Наименование статей актива баланса | Остаток в базисном периоде | Остаток в отчетном периоде | Отклонение | |||
Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
I Активы | ||||||
1 Денежные средства | 14589722 | 3 | 23000593 | 3 | 8410871 | 0 |
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 24314081 | 5 | 59193056 | 9 | 34878975 | -4 |
2.1 Обязательные резервы | 5881914 | 1 | 725347 | 0,1 | -5156567 | -0,9 |
3 Средства в кредитных организациях | 3174470 | 0,7 | 1794770 | 0,3 | -1379700 | -0,4 |
4 Чистые
вложения в ценные бумаги, оцениваемые
по справедливой стоимости |
11559835 | 2 | 28095356 | 4 | 16535521 | 2 |
5 Чистая ссудная задолженность | 407577462 | 85 | 513852254 | 77 | 106274792 | -8 |
Продолжение таблицы 5 | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
6
Чистые вложения в ценные |
9728558 | 2 | 26284858 | 4 | 16556300 | 2 |
6.1
Инвестиции в дочерние и |
4683977 | 1 | 10202078 | 2 | 5518101 | 1 |
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3933223 | 0,8 | 4163871 | 1 | 230648 | 0,2 |
9 Прочие активы | 5595439 | 1,2 | 8326390 | 1 | 2730951 | -0,2 |
10 Всего активов | 480445790 | 100 | 664711148 | 100 | 184265358 | - |
Из табл. 6 видно, что в отчетном периоде по сравнению с базисным происходит увеличение валюты баланса (всего активов) на 184 265 358 тыс. руб., следовательно, можно сделать вывод, что в отчетном периоде происходит расширение банка. Наибольший удельный вес в структуре актива баланса данного банка занимает ссудная задолженность. В базисном году ее значение составило 85%, в отчетном – 77%. Несмотря на то, что доля ссудной задолженности в отчетном году уменьшилась, она все равно осталась достаточно высокой. Такая ситуация является положительной для банка, так как наибольшая доля средств находится в обороте и через некоторое время вернется банку с процентами.
Наряду с общим анализом актива баланса мы провели анализ актива баланса кредитной организации по степени:
1. доходности. Активы по степени доходности подразделяются на:
а) доходные или работающие
- вложения в ценные бумаги;
- кредиты выданные.
б) неработающие (недоходные активы) – к этой группе относятся все остальные статьи актива баланса, которые необходимо сложить.
В нашем случае вложения в ценные бумаги – это строки 4 и 6 в балансе. Удельный вес строк в отчетном периоде составлял 4 и 4% соответственно, в базисном – 2 и 2% соответственно.
Что касается кредитов выданных (5 строка), то здесь удельный вес в отчетном периоде составлял 77%, а в базисном периоде – 85%. Сложив все строки, получается, что удельный вес доходных активов в отчетном году составлял 85%, в базисном – 89%. Следовательно можно сделать вывод, что данные не соответствуют рекомендуемому значению 60 – 80%. В данном случае показатели больше 80%и в базисном и в отчетном периодах, а значит это отрицательно скажется на ликвидности, т.е. на выполнении обязательств до востребования.
Неработающие активы – это строки 1, 2, 3, 8, 9. Сложив их удельный вес получаем: удельный вес недоходных активов в отчетном периоде составил 15%,а в базисном – 11% (см. табл. 5).
2.
ликвидности. Активы по
а) ликвидные активы (срок превращения в денежные средства в течение месяца)
Рекомендуемое значение 10-15%. В том случае, если доля ликвидных активов составит менее 10%, то это отрицательно скажется на доверии клиентов, если же составит более 15%, то это отрицательно скажется на финансовых результатах.
б) медленно-ликвидные активы (до 1 года) – это краткосрочные вложения в ценные бумаги и кредиты.
Рекомендуемое значение 60-75%.
в) трудно-ликвидные активы (свыше 1 года):
Рекомендуемое значение 10-30%.
В нашем примере ликвидные активы – это строки 1, 2,3 в балансе кредитной организации (табл. 5). Удельный вес этих строк в отчетном периоде составил: 3, 9 и 0,3% соответственно, а в базисном периоде – 3, 5 и 0,7% соответственно. Сложив данные, получаем, что удельный вес ликвидных активов в отчетном периоде составлял 12,3%, а в базисном – 9%. Из этого следует, что в отчетном периоде показатель не удовлетворял нормативному значению (10-15%), а значит, это отрицательно сказывалось на доверии клиентов. В базисном периоде показатель полностью удовлетворяет норме.
Медленно-ликвидные активы – 5 строка в балансе. Удельный вес составляет 77% - в отчетном периоде, 85% - в базисном периоде. Данные значения не удовлетворяют нормативному показателю (60 – 75%), это является отрицательным моментом в деятельности банка.
Трудно-ликвидные активы – 4, 6, 8 и 9 строки. Сложив удельный вес строк, получаем, что в отчетном периоде доля трудно-ликвидных активов составляет 10%, а в базисном – 6%. Следовательно, можно сделать вывод, что в базисном периоде удельный вес трудно-ликвидных активов не удовлетворяет нормативному значению (10 – 30%).
В рамках данного анализа необходимо провести расчет следующих коэффициентов:
а) Коэффициент доли выданных ссуд характеризует сумму кредитов, выданных с 1 рубля привлеченных средств. Рассчитывается по формуле:
Где
СЗ – ссудная задолженность,
ПС – привлеченные средства.
Полученные данные должны соответствовать рекомендуемому значению (0,6-0,7).
б) Коэффициент обеспеченности средств клиентов банковской наличностью характеризует размер денежных средств, находящихся в кассе банка в расчете на 1 рубль средств клиентов.
Где
ДС – денежные средства,
СЦБ – средства в Центральном Банке,
СК – средства клиентов.
Значения рассчитанных коэффициентов представлены в таблице 6.
Таблица 6
Аналитические коэффициенты
Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение |
Коэффициент доли выданных |
0,9 | 0,8 | -0,1 |
Коэффициент обеспеченности стредств клиентов банковской наличностью | 0,14 | 0,24 | 0,1 |
К ссуд = 513852 / 608572008 = 0,84;
К обесп. = (23000593 + 59193056) / 349258047 = 0,24.
Из данных таблицы можно сделать вывод, что коэффициент ссудной задолженности не удовлетворяет нормативному значению 0,6 – 0,7, его значения выше.
Коэффициент обеспеченности средств клиентов банковской наличностью повысил свое значение в отчетном периоде по сравнению с базисным. Но и в базисном и в отчетном периодах, его значение соответствует интервалу 0,3 – 0,75 из этого следует, что банк справляется со своими обязательствами в большей степени.
2.2 Анализ ликвидности кредитной организации
Ликвидность
банка – это способность
1)
стационарная (как запас) – способность
кредитной организации
2)
текущая (как поток) –
3)
перспективная (как прогноз) –
оценка риска операций, проводимых
банком с учетом поддержания
показателей ликвидности на
Анализ ликвидности проводится двумя методами:
1. коэффициентный;
2. нормативный.
Проведем
анализ ликвидности кредитной
а) Коэффициент общей ликвидности характеризует способность банка расплатиться по всем обязательствам долгового и финансового характера.
Где
ЛА – ликвидные активы;
ПС – привлеченные средства.
Оптимальное значение коэффициента – больше или равно 1. Допустимое – больше или равно 0,7, критическое – менее 0,15.
б) Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность банка расплатиться по обязательствам до востребования в течение 1-2 рабочих дней.
Где
ВА – высоколиквидные активы;
ОВ – обязательства до востребования.
Допустимое значение коэффициента 0,5-0,7. Если значение коэффициента находится в интервале 0,3-0,5, то банк не в полном объеме может расплатиться по обязательствам. Критическим будет значение коэффициента менее 0,3.
в) Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам характеризует способность банка расплатиться по своим обязательствам в случае прекращения проведения банком своих операций.
Информация о работе Разработка мероприятий по антикризисному управлению кредитной организацией