Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2011 в 17:51, курсовая работа
Современное банковское дело – это очень динамичный бизнес во всем мире и в России в частности. В России банковский бизнес в полном своем объеме очень молод, тем не менее он уже успел пройти все основные фазы становления и падения, характерные для стран с устоявшейся рыночной экономикой.
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Теоретические основы антикризисного управления кредитными организациями…………………………………………………………………….5
1.1. Банковская система России: понятие, структура, признаки и основные функции ее элементов………………………………………………………………………………...5
1.2. Кредитные организации и их классификация………………………………………11
1.3. Механизм антикризисного воздействия на кредитные организации……………...13
2. Диагностика финансового состояния кредитной организации…………….16
2.1. Анализ структуры актива и пассива баланса банка………………………………...16
2.2. Анализ ликвидности кредитной организации………………………………………26
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности кредитной организации………....29
2.4. Анализ финансовой надежности банка……………………………………………...37
2.5. Мероприятия по антикризисному управлению кредитной организацией………..42
Заключение…………………………………………………………………….....46
Список используемых источников…………………………………………………………....48
Приложение 1: «
Расчетные небанковские кредитные организации не вправе осуществлять следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдачу банковских гарантий.
Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в соответствии с требованиями, предусмотренными этим Положением.
Регистрация и лицензирование депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций осуществляются в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации вправе осуществлять: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; производить куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет); выдавать банковские гарантии.
Они могут осуществлять сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).
Депозитно-кредитным небанковским кредитным организациям не разрешается: осуществлять операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.
Если
рассматривать классификацию небанковских
кредитных организаций более
узко, то по виду оказываемых ими
услуг, можно выделить следующие
организации: расчетные палаты, клиринговые
организации, инвестиционные фонды, инновационные
компании, ипотечные компании, пенсионные
фонды, ломбарды, фондовые валютные биржи,
кредитные кооперативы, лизинговые
компании, факторинговые компании.
1.3. Механизм антикризисного воздействия на кредитные организации
Банковский кризис является формой проявления или элементом финансовой нестабильности в стране. Возникновение банковского кризиса ставит под угрозу нормальное функционирование не только банков и небанковских кредитных организаций, но и парализует экономическую жизнь общества, угрожая безопасности и стабильности государства.
Одно из приоритетных направлений обеспечения экономической безопасности страны – это предотвращение кризисных ситуаций, и прежде всего в банковском секторе экономики. В предотвращении банковских кризисов ключевую роль играет точная и своевременная диагностика состояния банковской системы.
При рассмотрении сигналов-индикаторов кризиса отмечается принципиальная специфика. Так следует различать индикаторы уязвимости всей банковской системы и индикаторы проблемных кредитных организаций. К группе индикаторов, которые могут предупредить наступление кризиса банковской системы, прежде всего, относят следующие показатели:
1.
Изменение реальных процентных
ставок по кредитам и
2.
Отношение депозитов в
3.
Цены на недвижимость. Выступают
классическим обеспечением
4.
Динамика реального валютного
курса. Банковским кризисам
5.
Динамика таких
6.
Динамика фондового рынка.
Источниками
информации о наступлении кризиса
в отдельном банке выступают
балансовые отчеты и отчеты о доходах
и расходах банков. Важнейшими индикаторами
надежности банков и вероятности
появления в них проблем
1.
Уровень капитализации банков. Высокий
уровень капитала выполняет
2. Изменение прибыли;
3.
качество кредитных портфелей
банков. Рост сомнительных и
4.
Отношение неисполняемых
5.
Быстрое нарастание разрыва
6.
Отношение крупных депозитных
сертификатов к активам.
Волатильность курса – непостоянство, изменчивость курса на бирже за конкретный период времени, в том числе из-за политических, погодных и других неожиданных условий.
Механизм предотвращения банковского кризиса включает два этапа:
На первом этапе проводится ревизия состава и содержания полномочий ЦБ в области регулирования и контроля, банковского надзора, аудита, инспектирования, санирования, включая делегирование некоторой их части другим ведомствам или специализированным институтам государства, созданным для выполнения дополнительно возникших функций.
Второй этап характеризуется созданием в составе банковской системы специализированных гарантийных и страховых фондов, наделенных необходимыми полномочиями и ответственностью за проведение оздоровительных мероприятий и предотвращение системного кризиса в банковском секторе.
Формой реализации механизма предотвращения банковского кризиса служит система принудительного управления. Принудительный надзор – это надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых коммерческими банками в ЦБ РФ.
Механизм преодоления банковской нестабильности также состоит из двух этапов:
Первый
этап включает перестройку деятельности
неплатежеспособных кредитных организаций
на основе изменения структуры их
капитала и передачи контроля над
ними другим стратегическим инвесторам.
При отсутствии инвесторов контроль
над капиталом
На
втором этапе определяются механизмы
смены руководства в проблемных
кредитных организациях, включая
введение временного управления их деятельностью.
2. Диагностика финансового состояния кредитной организации
2.1. Анализ структуры пассива и актива баланса банка.
Баланс
коммерческого банка - это сводная
таблица, дающая представление о
финансовом положении, характере, структуре
и размерах операций банка на соответствующую
дату. Баланс фиксирует итоги финансовых
операций к моменту его составления.
Поэтому и анализ, проводимый на
его основе, будет характеризовать
финансовое положение банка на тот
момент. Чем больше прошло времени
с даты составления баланса, тем
в большей степени будет
Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Связь между активными пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Если возрастет стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время».
Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.
Пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.
Пассивы банка можно разделить на две группы:
-
собственный капитал (и
-
привлеченные и заемные
Анализ
финансового состояния банка
следует начинать с изучения эффективности
управления его пассивами, поскольку
активные операции по размещению средств
могут быть осуществлены лишь после
проведения операций по привлечению
ресурсов. Уровень развития пассивных
операций определяет размер банковских
ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности
банка. Таким образом, рассмотрение
структуры банковских пассивов имеет
решающее значение для анализов активов
банка, в том числе обеспечения
ликвидности баланса банка. В
этой связи целесообразно проводить
оценку состава и структуры пассивов
банка.
Пассивы представлены в виде двух разделов: собственные и привлеченные средства. Показателями, характеризующими общую структуру пассивов, являются: соотношение собственных и привлеченных средств банка, уровень зависимости от различных секторов рынка депозитов, а также срочность привлеченных средств и обязательств.
Общий анализ пассива баланса представлен в табл. 1.
Информация о работе Разработка мероприятий по антикризисному управлению кредитной организацией