Разработка мероприятий по антикризисному управлению кредитной организацией

   Расчетные небанковские кредитные  организации не вправе осуществлять следующие  банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических  лиц во вклады;

открытие  и ведение банковских счетов физических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических лиц  по их банковским счетам;

куплю-продажу  иностранной валюты в наличной форме;

привлечение во вклады и размещение драгоценных  металлов;

выдачу  банковских гарантий.

   Депозитно-кредитные  небанковские кредитные организации могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России, в соответствии с требованиями, предусмотренными этим Положением.

   Регистрация и лицензирование депозитно-кредитных небанковских кредитных организаций осуществляются в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации вправе осуществлять: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок); размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; производить куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме (данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет); выдавать банковские гарантии.

   Они могут осуществлять сделки, разрешенные  к осуществлению кредитными организациями  в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в том числе  с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).

   Депозитно-кредитным  небанковским кредитным  организациям не разрешается: осуществлять операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц; осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме; привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы; осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Депозитно-кредитные небанковские кредитные организации не вправе открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.

   Если  рассматривать классификацию  небанковских кредитных организаций более  узко, то по виду оказываемых ими  услуг, можно выделить следующие  организации: расчетные палаты, клиринговые  организации, инвестиционные фонды, инновационные  компании, ипотечные компании, пенсионные фонды, ломбарды, фондовые валютные биржи, кредитные кооперативы, лизинговые компании, факторинговые компании. 

   1.3. Механизм антикризисного  воздействия на  кредитные организации

   Банковский  кризис является формой проявления или  элементом финансовой нестабильности в стране. Возникновение банковского  кризиса ставит под угрозу нормальное функционирование не только банков и  небанковских кредитных организаций, но и парализует экономическую жизнь общества, угрожая безопасности и стабильности государства.

   Одно  из приоритетных направлений обеспечения  экономической безопасности страны – это предотвращение кризисных  ситуаций, и прежде всего в банковском секторе экономики. В предотвращении банковских кризисов ключевую роль играет точная и своевременная диагностика  состояния банковской системы.

   При рассмотрении сигналов-индикаторов  кризиса отмечается принципиальная специфика. Так следует различать  индикаторы уязвимости всей банковской системы и индикаторы проблемных кредитных организаций. К группе индикаторов, которые могут предупредить наступление кризиса банковской системы, прежде всего, относят следующие  показатели:

   1. Изменение реальных процентных  ставок по кредитам и депозитам.  Высокие ставки по депозитам  могут говорить о проблемах  с ликвидностью. Высокие ставки  по кредитам могут быть вызваны  кризисной финансовой ситуацией  и вести к притоку краткосрочных  капиталов, которые оказывают дестабилизирующее влияние на экономику.

   2. Отношение депозитов в иностранной  валюте к совокупной денежной  массе. 

   3. Цены на недвижимость. Выступают  классическим обеспечением кредитов, поэтому их падение может привести  к обесцениванию реальной стоимости  выданного кредита.

   4. Динамика реального валютного  курса. Банковским кризисам обычно  предшествует резкое повышение  реального курса национальной  валюты. Завышенный курс валюты  нарушает механизм ценообразования,  чем способствует росту процентных  ставок и приводит к неплатежеспособности  заемщиков.

   5. Динамика таких макроэкономических  показателей, как реальный ВВП,  объем потребления инвестиций, темпы  инфляций, кредитные вложения банковской  системы в частный сектор экономики.  Вероятность кризиса увеличивается  при падении темпов роста ВВП  в среднем на 405%. Снижение доли  сбережений населения в ВВП  указывает на слабость банковской  системы. Превышение роста внутренних  кредитных вложений в реальном  выражении над ростом ВВП в  два раза ослабляет банковскую  систему.

   6. Динамика фондового рынка. Резкое  падение курсов ценных бумаг  на фондовом рынке приводит  к нарастанию финансовой нестабильности  в обществе. Слишком быстрый рост  индексов фондового рынка свидетельствует  также о нестабильности банковского  сектора экономики, так как  чаще всего связан с притоком  краткосрочных спекулятивных капиталов  и участием банков в финансировании  спекулятивных операций на фондовом  рынке.

   Источниками информации о наступлении кризиса  в отдельном банке выступают  балансовые отчеты и отчеты о доходах  и расходах банков. Важнейшими индикаторами надежности банков и вероятности  появления в них проблем являюся  следующие показатели:

   1. Уровень капитализации банков. Высокий  уровень капитала выполняет защитную  функцию;

   2. Изменение прибыли;

   3. качество кредитных портфелей  банков. Рост сомнительных и просроченных  кредитов свидетельствует о возникновении  проблем в банке;

   4. Отношение неисполняемых кредитов  к активам, отношение неисполняемых  кредитов минус резервы к активам.  Чем выше отношение неисполняемых  кредитов к активам, тем больше  кредитный портфель подвержен  риску дефолта;

   5. Быстрое нарастание разрыва между  сроками погашения активов и  пассивов. Финансирование долгосрочных активов за счет краткосрочных источников ставит банк в зависимость от внешней среды.

   6. Отношение крупных депозитных  сертификатов к активам. Крупные  депозиты без должного обеспечения  имеют высокую волатильность.

   Волатильность курса – непостоянство, изменчивость курса на бирже за конкретный период времени, в том числе из-за политических, погодных и других неожиданных условий.

   Механизм  предотвращения банковского кризиса  включает два этапа:

   На  первом этапе проводится ревизия  состава и содержания полномочий ЦБ в области регулирования и  контроля, банковского надзора, аудита, инспектирования, санирования, включая  делегирование некоторой их части  другим ведомствам или специализированным институтам государства, созданным  для выполнения дополнительно возникших  функций.

   Второй  этап характеризуется созданием  в составе банковской системы  специализированных гарантийных и  страховых фондов, наделенных необходимыми полномочиями и ответственностью за проведение оздоровительных мероприятий  и предотвращение системного кризиса  в банковском секторе.

   Формой  реализации механизма предотвращения банковского кризиса служит система  принудительного управления. Принудительный надзор – это надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых коммерческими банками в ЦБ РФ.

   Механизм  преодоления банковской нестабильности также состоит из двух этапов:

   Первый  этап включает перестройку деятельности неплатежеспособных кредитных организаций  на основе изменения структуры их капитала и передачи контроля над  ними другим стратегическим инвесторам. При отсутствии инвесторов контроль над капиталом реструктурируемых  кредитных организаций передается специальным страховым фондам или  органам, осуществляющим лицензирование, надзор и санирование кредитной  организации.

   На  втором этапе определяются механизмы  смены руководства в проблемных кредитных организациях, включая  введение временного управления их деятельностью. 
 
 
 
 
 
 
 
 

   2. Диагностика финансового  состояния кредитной  организации

   2.1. Анализ структуры  пассива и актива  баланса банка.

     Баланс  коммерческого банка - это сводная  таблица, дающая представление о  финансовом положении, характере, структуре  и размерах операций банка на соответствующую  дату. Баланс фиксирует итоги финансовых операций к моменту его составления. Поэтому и анализ, проводимый на его основе, будет характеризовать  финансовое положение банка на тот  момент. Чем больше прошло времени  с даты составления баланса, тем  в большей степени будет отличаться реальное состояние банка на момент проведения анализа от полученных результатов.

     Актив и пассив баланса коммерческого  банка тесно связаны друг с  другом. Связь между активными  пассивными операциями коммерческих банков чрезвычайно сложна. Если возрастет  стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет  необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы  поправить дела банка. Отсюда вытекает «золотое банковское правило», которое  гласит: «Деньги, хранящиеся на краткосрочных  вкладах, нельзя давать взаймы на длительное время».

     Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования  этих ресурсов: на какие цели, в каком  объеме, на какой срок и кому они  предоставляются.

     Пассивные операции исторически играли первичную  и определяющую роль по отношению  к активным, так как необходимым  условием для осуществления активных операций является достаточность средств  банка, указанных в пассиве.

     Пассивы банка можно разделить на две  группы:

     - собственный капитал (и приравненные  к нему статьи);

     - привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных  операций банка и кредитов  от других юридических лиц.

     Анализ  финансового состояния банка  следует начинать с изучения эффективности  управления его пассивами, поскольку  активные операции по размещению средств  могут быть осуществлены лишь после  проведения операций по привлечению  ресурсов. Уровень развития пассивных  операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Таким образом, рассмотрение структуры банковских пассивов имеет  решающее значение для анализов активов  банка, в том числе обеспечения  ликвидности баланса банка. В  этой связи целесообразно проводить  оценку состава и структуры пассивов банка. 

     Пассивы представлены в виде двух разделов: собственные и привлеченные средства. Показателями, характеризующими общую  структуру пассивов, являются: соотношение собственных и привлеченных средств банка, уровень зависимости от различных секторов рынка депозитов, а также срочность привлеченных средств и обязательств.

     Общий анализ пассива баланса представлен  в табл. 1.