Разработка мероприятий по антикризисному управлению кредитной организацией

   Таблица 1

   Анализ  структуры пассива баланса кредитной  организации

     Проанализировав структуру пассива баланса кредитной  организации, можно сделать следующие  выводы: удельный вес 2 раздела значительно  больше удельного веса раздела 3 (рис. 1), кроме того, происходит увеличение удельного веса 2 раздела в отчетном периоде по сравнению с базисным на 2,4% (91,6%). Если говорить о процентном соотношении, то отношение между 3 и 2 разделами примерно 10 : 90%. Статья «Средства клиентов» также занимает наибольший удельный вес в структуре пассива баланса, но однако можно заметить уменьшение этого значения в отчетном году по сравнению с базисным на 6,64%.  Все эти моменты являются положительными в развитии деятельности банка, кроме того, можно сделать вывод, что кредитная организация пользуется значительным доверием у клиентов (некредитных организаций), поскольку, как говорилось ранее, средства клиентов занимают более 50% от структуры всего 2 раздела.

     Проверка  соблюдения минимально допустимого значения уставного капитала.

     Минимальное допустимое значение уставного капитала в нашем случае полностью соблюдается, поскольку его величина более 90 млн. рублей.

     Собственный капитал коммерческого банка  представляет собой источники финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может  начать свою деятельность. Не менее  важна роль собственного капитала как  источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания  банковских операций. Они играют важную роль и для финансового положения  банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.  Все расчеты по проведению анализа собственных средств банка, проводились аналогично анализу общей структуры пассива баланса. Расчеты представлены в табл. 2 

   Таблица 2

   Общий анализ собственных средств

 

   Проанализировав структуру собственных средств, можно выявить положительный  момент – нераспределенная прибыль  прошлых лет в отчетном периоде  выше, хоть и незначительно, чем в  базисном периоде на 2,27%.   Удельный вес уставного капитала (средства акционеров) в структуре собственных средств кредитной организации очень мал: в базисном периоде его значение составило 3,03% в отчетном – 2,79. Такую ситуацию нельзя назвать положительным моментов в деятельности банка.

   В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных  кредитных ресурсах. Банк может умножить кредитный ресурс, увеличив свои средства как финансовое лицо за счет нераспределенной прибыли. Другим источником являются привлеченные средства за счет развития корпоративного бизнеса. Анализ привлеченных средств представлен в табл. 3

   Таблица 3

   Общий анализ привлеченных средств

 

     Как видно из данных, приведенных в  таблице 3, наибольший удельный вес  в структуре привлеченных средств  занимает статья «Средства клиентов». В базисном периоде это значение составило 66,83%, в отчетном периоде  – 57,39%. Несмотря на то, что величина удельного веса статьи снизилась  в отчетном периоде, все равно  она выше 50% и это является положительным  моментов для кредитной организации.

     При проведении анализа собственных  и привлеченных средств рассчитывается ряд коэффициентов:

     1 Коэффициент эффективности  использования привлеченных  средств – характеризует сумму средств, которую необходимо привлечь для выдачи 1 руб. кредитов. Рассчитывается по формуле:

                К эф. прив. средств = Привлеченные средства / Кредиты выданные      (1)

     2 Коэффициент иммобилизации  (отвлечения) – характеризует долю собственных средств, которые могут быть использованы для проведения банковских операций. Данный коэффициент рассчитывается по следующей формуле:

                                   К иммоб. = (СК – А им.) / СК                                                 (2)

     Где

     СК  – собственный капитал, А им. –  иммобилизационные активы.

     3 Коэффициент рефинансирования. Рефинансирование – это процесс получения кредитов, данным коммерческим банком от ЦБ РФ и др. банков. Коэффициент характеризует степень зависимости данного банка при проведении операций от других коммерческих банков. Значение коэффициента находится по формулам:

                                 К рф1 = МБК полученные / МБК выданные                                   (3)

     Где

     МБК – межбанковские кредиты.

                      К рф2 =  МБК полученные / кредиты выданные                               (4)

                    К рф3 = МБК полученные / привлеченные средства                           (5)

                         К рф5 = МБК полученные / уставный капитал                                (6)

                         К рф6 = МБК полученные / всего пассивов                                     (7)

     Рассчитанные  значения представленных выше коэффициентов  представлены в табл. 4 

     Таблица 4

   Аналитические коэффициенты

 

     Все коэффициенты были рассчитаны на основании  формул 1 – 7. Рассмотрим ход решений на примере отчетного периода:

     К эф. = 608572008 / 513852254 = 1,18;

     К иммоб. = (56139140 – 4163871) / 56139150 = 0,93;

     Крф1 = 152623489 / 59139056 = 2,58;

     Крф2 = 152623489 / 513852254 = 0,3;

     Крф3 = 152623489 / 608572008 = 0,3;

     Крф4 = 152623489 / 56139140 = 2,72;

     Крф5 = 152623489 / 1565742 = 97,48;

     Крф6 = 152623489 / 664711148.

     Все данные, необходимые для расчетов, были взяты из бухгалтерской отчетности кредитной организации.