Проблемы развития банковской системы Российской Федерации

1. Динамика рентабельности активов и капитала банка, его фондов.
2. Динамика капитала банка, ресурсов, дохода, прибыли и убытков.
3. Сбалансированность активов и пассивов по размеру и срокам, доходов и расходов, соблюдение критериальных значений в их структуре, структуре капитала.
4. Доля кредитов, предоставленных экономике.
5. Соблюдение правил ведения банковских операций.

Степень устойчивости банковской системы на базе отмеченных показателей целесообразно сопоставлять (там, где это представляется возможным) с их нормативными уровнями, установленными Банком России. Следует при этом иметь в виду, что сами эти показатели при всей их важности для оценки в определенной степени носят ограниченный характер. С позиции оценки устойчивости их следует анализировать в динамике, с учетом влияния на них ряда факторов, сопоставляя достигнутые значения с аналогичными показателями в других странах, использовать оценки отечественных и зарубежных экспертов.

Следует подчеркнуть, что, несмотря на важность этих макроэкономических показателей, их число не является, на взгляд авторов, достаточным для выводов о степени развития банковской системы страны. Представленные показатели:

• являются недостаточными для оценки устойчивости развития;
• обращены главным образом к анализу только банковской системы, без должной увязки с общеэкономическими показателями;
• привязаны к макроэкономическим показателям, характеризующим настоящее состояние банковской системы, без должного обращения к ее будущему развитию;
• часто не имеют критериального значения;
• не содержат интегрального показателя.

Наряду с данными показателями для оценки развития банковской системы целесообразно, на наш взгляд, использовать также показатели развития банковской инфраструктуры, включая:

• достаточность и адекватность законодательной сферы, в том числе постоянство законодательных установлений;
• уровень развития технологической банковской инфраструктуры;
• уровень профессионализма банковских работников, свидетельствующий о состоянии кадровой инфраструктуры банковской системы.

За последние годы в мире накопилось множество факторов, которые приводят к зарождению кризисных явлений в банковском секторе (см. табл. 4).

Большинство исследователей при этом согласны с тем, что причины банковских кризисов нельзя свести к отдельному фактору, в основе любого кризиса лежит совокупность негативных кризисных явлений. Укрупненно их можно классифицировать как: макроэкономические; институциональные и инфраструктурные; микроэкономические.

 

 

 

Таблица 4 - Факторы возникновения кризисов в банковской сфере11

Факторы	Состояние национальной экономики
Макроэкономические	Резкие колебания процентных ставок, товарных цен, цен на финансовые активы
	Внешнеэкономические факторы
	Последствия стабилизационной политики
	Рыночные реформы
	Фиксированный валютный курс
Микроэкономические	Качество банковского менеджмента
	Чрезмерная кредитная экспансия
	Внерыночные мотивации при выдаче кредитов
Институциональные и инфраструктурные	Невысокое состояние надзора и регулирование банковских систем
	Незавершенность нормативно-правовой базы
	Ограниченность банковской отчетности
	Неразвитость сегментов финансового рынка
	Несвоевременная и неадекватная реакция на состоятельность банков со стороны регулирующих органов
	Неэффективная организация системы страхования банковских депозитов

 

Макроэкономические факторы - факторы, характеризующие состояние национальной экономики и ее интеграцию в международное сообщество. Микроэкономические факторы, соответственно, связаны с качеством управления и стратегией развития кредитных организаций. Наконец, институциональные и инфраструктурные факторы отражают состояние и реализованные возможности надзора и регулирования банковской системы страны, финансового рынка.

Названные факторы кризисных явлений в банковской сфере взаимосвязаны и множественны, что во многом усложняет, но отнюдь не приуменьшает задачу разработки индикаторов предкризисного состояния банковской системы.

Особо подчеркнуть, что в рамках макроэкономического анализа банковской системы полезным окажется также оценка показателей развития банковского рынка, формирования равновесия на банковском рынке.

Макроэкономическое равновесие на банковском рынке можно обозначить как равновесие между спросом и предложением на банковские продукты и услуги, количеством кредитных организаций и степенью удовлетворения потребностей субъектов экономики в банковских услугах и др.

С точки зрения общеэкономического (макроэкономического) подхода к оценке устойчивости банковской системы важным представляется выявление взаимосвязей банковской системы с другими экономическими системами, и прежде всего, с денежной и финансовой. Это позволит адекватно определить современное состояние банковской системы и выявить факторы, влияющие на достижение ее устойчивого развития, в том числе идентифицировать угрозы, способные выявить приближение банковского кризиса.

В заключение данного раздела еще раз подчеркнем, что банковская система Российской Федерации помимо Банка России, включает в себя кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

 

1.3. Роль и нормативно-правовое регулирование деятельности банков

в рыночной экономике

 

Банковская система - это один из важнейших институтов финансовой системы РФ, который оказывает большое воздействие на протекание всех экономических процессов в государстве.

Банковский сектор играет роль своего рода кровеносной системы для экономики страны. Также банковская деятельность позволяет обеспечить перераспределение финансовых ресурсов, что способствует развитию производства, повышению благосостояния граждан и росту экономики страны в целом. Кризисные явления в экономике, неразумное управление банком, а также многие другие причины могут привести к тому, что банк будет не в состоянии исполнять свои обязательства перед клиентами12.

Банковская система входит в состав другой, более широкой финансово-кредитной системы, взаимодействует со всеми ее элементами, а также выполняет свои собственные, только ей присущие функции.13

Представляется, что в современных условиях банки выполняют самый разнообразный спектр операций14: они играют роль системообразующего элемента кредитной системы.

В соответствии с действующим российским законодательством, банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.15

В учебнике под редакцией О.И. Лаврушина указывается, что в соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:16 расчетно-кассовое обслуживание, аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты, их размещение.

В настоящее время функции коммерческих банков можно вполне, на наш взгляд, расширять, добавляя в них  выпуск кредитных денег, а  также консультирование, предоставление экономической и финансовой информации, но основные все же те, что указал О.И. Лаврушин.

В связи с тем, что расходы государства не всегда соответствуют доходам, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.

Можно также выдвинуть  следующее предположение. Помимо того, что банки непосредственно являются самостоятельными налогоплательщиками или налоговыми агентами, в их функции входит посредническая роль между государством и налогоплательщиками, посредством которой, во-первых, осуществляется перевод налоговых отчислений фискальнообязанных лиц на счета органов федерального казначейства, произведенных ими в безналичной форме. Во-вторых, поскольку через банковскую систему налогоплательщики осуществляют не только налоговые расчеты, но и расчеты по финансово-хозяйственным операциям, кредитные учреждения в сфере налогового администрирования обязаны предоставлять налоговым органам необходимую информацию для проверки правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогов в бюджетную систему.

В учебнике под редакцией В.Г. Князева и В.А. Слепова функции банка более широки, а именно:17

• аккумулирование свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
• кредитование юридических и физических лиц;
• обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма;
• проведение операций с векселями;
• гарантирование операций клиентов;
• хранение финансовых и материальных ценностей;
• посредническое обслуживание за комиссионные вознаграждения;
• доверительное управление имуществом клиентов (трастовое обслуживание).

Итак, в заключение особо подчеркнём, что функции банка - это, в основном, расчетно-кассовое обслуживание, привлечение средств во вклады за депозитный процент, их размещение в кредитах за ссудный процент. Однако, помимо этого, существуют и другие, разносторонние функции современных коммерческих банков, а именно, современные коммерческие банки - это финансовые посредники.

 Так, банки, осуществляют  операции с ценными бумагами, тем самым способствуют развитию  фондового рынка, кроме этого, коммерческие  банки выполняют своего рода  роль консультантов, осуществляя  консультирование клиентов по  проведению тех или иных операций и другие.

Особенностью правового регулирования банковского сектора в России выступает отсутствие единого законодательного акта.

В связи с этим регулирование указанных вопросов осуществляется большим количеством нормативных правовых актов и отличается комплексным характером, т.е. применяются нормы различных отраслей права (конституционного, гражданского, финансового, банковского, налогового, административного, уголовного и др.).

Весь массив нормативного регулирования представлен в таблице 5.

Кроме того, следует отметить и решения судебных органов, а также локальные акты, например внутренние документы кредитных организаций. Указанные акты не являются нормативными правовыми актами, но оказывают влияние на отношения между юридическими лицами и кредитными организациями.

К данной категории можно отнести внутрибанковские правила, положения и инструкции по кредитованию, положения о тех или иных структурных подразделениях кредитной организации, которые занимаются оформлением кредитных договоров (например, о кредитном комитете или кредитной комиссии), документы о кредитной политике кредитной организации и правилах кредитования, оценке кредитоспособности заемщика и др.

Стоит подчеркнуть, что нормативно-правовое регулирование банковского сектора в Российской Федерации носит комплексный характер, заключающийся в регулировании отношений нормами различных отраслей права.

 

 

 

Таблица 5- Нормативно-правовое регулирование деятельности банков в рыночной экономике18

№ п/п	Законодательные акты, нормативные документы	Дата утверждения, номер	Назначение законодательных актов
1	Конституция Российской Федерации	Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)	регламентируются вопросы гражданства (ст.6,62), предусматривается право на судебную защиту (ст.46), закреплен принцип свободного перемещения товаров и услуг, денежных средств (ст.8)  и др.
2	Гражданский кодекс РФ Часть 2	Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)  от 26.01.1996 № 14-ФЗ	Глава 42 регламентирует положения о кредитном договоре, глава  46   - общие положения о расчетах, глава 48,49 – о страховании
3	Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»	Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1  «О банках и банковской деятельности»	Закон отражает некоторые правовые аспекты кредитования Статья 29 определяет, что процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом. Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.