Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2010 в 13:17, Не определен
Введение……………………………………………………………………………………
Структура и бухгалтерский учет собственных средств банка…………………………..
Уставный капитал………………………………………………………………………
Способы формирования уставного капитала………………………………...
Функции уставного капитала………………………………………………….
Бухгалтерский учет уставного капитала и собственных акций,
выкупленных у акционеров……………………………………………………
Добавочный капитал……………………………………………………………………
Бухгалтерский учет добавочного капитала……………………………………
Резервный фонд…………………………………………………………………………
Бухгалтерский учет резервного фонда………………………………………...
Нераспределенная прибыль…………………………………………………………….
Бухгалтерский учет нераспределенной прибыли……………………………..
Функции собственных средств банка……………………………………………………..
Величина собственных средств банка…………………………………………………….
Увеличение собственного капитала………………………………………………….
3.2 Выпуск акций в процессе формирования и увеличения уставного капитала……..
3.3 Оценка достаточности собственных средств банка………………………………...
3.4 Оценка эффективности использования собственных средств банка………………
Пример расчета структуры собственных средств банка…………………………….………..
Пример ведения бухгалтерского учета собственных средств в кредитной организации….
Приложения……………………………………………………………………………………..
Список литературы……………………………………………………………………………..
Исходящий остаток
175422=
Лицевой счет Расчеты с акционерами по дивидендам №60320 (П)
Входящий остаток 0=
| Вид операции | Номер документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
| 09 | 26 | 70502 | 35000 | |
| 09 | 27 | 60301 | 3150 | |
| 01 | 8 | 30102 | 31850 | |
| Итого: | 35000 | 35000 |
Исходящий остаток
0=
Лицевой счет Амортизация основных средств №60601 (П)
Входящий остаток 19700=
| Вид операции | Номер документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
| 09 | 24 | 10601 | 2000 | |
| Итого: | 0 | 2000 |
Исходящий остаток
21700=
Лицевой счет Доходы прошлого года №70701 (П)
Входящий остаток 765300=
| Вид операции | Номер документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
| 09 | 15 | 70801 | 765300 | |
| Итого: | 765300 | 0 |
Исходящий остаток
0=
Лицевой счет Доходы прошлого года от переоценки ценных бумаг №70702 (П)
Входящий остаток 28000=
| Вид операции | Номер документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
| 09 | 16 | 70801 | 28000 | |
| Итого: | 28000 | 0 |
Исходящий остаток
28000=
Лицевой счет Положительная переоценка средств в иностранной валюте №70703 (П)
Входящий остаток 153000=
| Вид операции | Номер документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
| 09 | 17 | 70801 | 153000 | |
| Итого: | 153000 | 0 |
Исходящий остаток
0=
Лицевой счет Прибыль прошлого года №70801 (П)
Входящий остаток 0,00=
| Вид операции | Номер документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
| 09 | 15 | 70701 | 765300,00 | |
| 09 | 16 | 70702 | 28000,00 | |
| 09 | 17 | 70703 | 153000,00 | |
| 09 | 18 | 70706 | 198700,00 | |
| 09 | 19 | 70707 | 4800,00 | |
| 09 | 20 | 70708 | 25000,00 | |
| 09 | 28 | 70502 | 234548,40 | |
| 09 | 29 | 10801 | 483251,60 | |
| Итого: | 946300,00 | 946300,00 |
Исходящий остаток
0,00=
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА
ОАО «Уралсиб»
за 27.02.2008 г.
| № счета 2 порядка | Входящий остаток | Д | К | Исходящий остаток |
| АКТИВ
30201 60323 60401 70502 70706 70707 70708 |
53000 15000 71500 0 198700 4800 25000 |
0 32000 26300 234548,40 0 0 0 |
31850 0 0 234548,40 198700 4800 25000 |
21150 47000 97800 0 0 0 0 |
| ИТОГО по активу | 368000 | 292848,40 | 494898,40 | 165950 |
| ПАССИВ
10601 10602 10701 10801 60301 60320 60601 70701 70702 70703 70801 |
18000 7000 68750 0 0 0 19700 765300 28000 153000 0 |
2000 0 0 0 0 35000 0 765300 28000 153000 946300 |
26300 32000 27276,40 483251,60 175422 35000 2000 0 0 0 946300 |
32300 39000 96026,40 483251,60 175422 0 21700 0 0 0 0 |
| ИТОГО по пассиву | 1059750 | 1929600 | 1727550 | 847700 |
| ИТОГО по ведомости | 2222448,40 | 2222448,40 |
Приложение
1
Мемориальный
ордер № 15
27.02.2008 г.
| Сумма
прописью |
Семьсот шестьдесят пять тысяч триста рублей 00 копеек | ||||
| ИНН
Доходы прошлого года Плательщик |
Сумма |
765300-00 | |||
| Сч.№ |
70701810100000000034 044525787 30101810100000000787 | ||||
| ОАО «Уралсиб» г. Санкт-Петербург Банк плательщика |
БИК | ||||
| Сч. № | |||||
| ОАО «Уралсиб» г. Санкт-Петербург Банк получателя |
БИК | 044525787 30101810100000000787 70801810300000000001 | |||
| Сч. № | |||||
| ИНН
Прибыль прошлого года Получатель |
Сч. № | ||||
| Вид оп. | 09 | Срок плат. | 6 | ||
| Наз. Пл. | Очер. Плат. | ||||
| Код | Рез. Поле | ||||
| Назначение
платежа | |||||
Приложение
2
Мемориальный
ордер № 16
27.02.2008 г.
| Сумма
прописью |
Двадцать восемь тысяч рублей 00 копеек | ||||
| ИНН Доходы прошлого
года от переоценки ценных
бумаг Плательщик |
Сумма |
28000-00 | |||
| Сч.№ |
70702810100000000002 044525787 30101810100000000787 | ||||
| ОАО «Уралсиб» г. Санкт-Петербург Банк плательщика |
БИК | ||||
| Сч. № | |||||
| ОАО «Уралсиб» г. Санкт-Петербург Банк получателя |
БИК | 044525787 30101810100000000787 70801810300000000001 | |||
| Сч. № | |||||
| ИНН
Прибыль прошлого года Получатель |
Сч. № | ||||
| Вид оп. | 09 | Срок плат. | 6 | ||
| Наз. пл. | Очер. плат. | ||||
| Код | Рез. поле | ||||
| Назначение
платежа | |||||
Информация о работе Порядок формирования и учет собственных средств банка