Собственные средства банка

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ…..……………………………………………………………………....3

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА….…...5

1. Понятие, структура и функции собственного капитала банка……...5
2. Источники собственного капитала банка…………………………...11

1.3     Методы оценки капитала……………………………………………..13

2. УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛА БАНКА…………………….16

2.1.    Содержание управления капиталом…………………………………16

2.2.    Источники прироста собственного капитала……………………….18

         2.3.    Оценка качества управления собственными средствами банка…...22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………..……....28 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

ВВЕДЕНИЕ 

      Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки-несущая конструкция рыночной экономики. Иначе говоря, без цивилизованной и надежной банковской системы нет и не может быть эффективной рыночной экономики.

    Банковская система, мобилизуя временно свободные деньги, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

        В связи с растущим числом  банкротств и просроченных ссуд  усилилось внимание к адекватности  банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают конфликт между политикой надзора и деятельностью банка. Центральный банк Российской Федерации санкционировал минимальные нормы кпитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.

    Капитал играет важную роль в банковской дилемме риск/доход. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к определению оптимальной величины капитала.

      Тема рационального управления  капиталом банка особенно актуальна  сегодня, поскольку в нашей  стране, с одной стороны, еще  не создана эффективная система  страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

    Эффективность управления имеет фундментальное значение для любого субъекта экономики, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая управленческая ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а в конечном счете и к банкротству.

    Поэтому  целью курсовой работы является подробное  рассмотрение такого понятия как   собственный капитал банка и  управление им.

    Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

    -   определить функции собственного  капитала;

    -    выявить источники  его формирования;

• рассмотреть существующие методы оценки капитала;
• оценить методы управления собственным капиталом;
• выявить количественные характеристики оценки собственных средств.

 
 
 
 

 

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КАПИТАЛА БАНКА

 

1. Понятие и структура собственного капитала банка

 

    Значение  собственных средств банка состоит  прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. А также собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

    Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

         Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному  составу и изменяется на протяжении  года в зависимости от ряда  факторов и в частности от  качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

    Приведенные данные (табл. 1) показывают, что собственные стредства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования.

    Приведенная структура собственных средств  коммерческого банка показывает, что основную долю капитала банка  составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка-75,9% на 1 января 2008 г.  и 94,9% на 1 июля 2008 г. при  этом фонды, образуемые из чистой прибыли банка, составляют соответственно 51,0 и 70,0% от всей суммы созданных банками фондов, а в их составе наибольший удельный вес занимают фонды специального назначения и накопления- 45,3 и 59,6%. Средства последних двух

    Таблица 1

    Структура собственных средств  банка

    (%)

 

фондов  используются коммерческими банками  преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка. Таким образом, расходование части средств этих фондов обслуживают текущие нужды банка. На прирост резервного фонда было направлено прибыли значительно меньше, о чем свидетельствуют темпы изменения по отдельным фондам. В условиях нарастания кризисных явлений в экономике и ухудшения платежеспособности клиентов такое распределение прибыли не способствовало   наращиванию собственных средств банка и обеспечению его устойчивости.

    Важным  элементом структуры собственных  стредств банка являются резервы на возможные потери по ссудам и под обесценение ценных бумаг и другие активы банка. Удельный вес названных резервов по анализируемому банку колеблется от 5,9% на 1 января 2008 г. до 9,4% на 1 июля 2008 г., достигнув наивысшего значения на 1 апреля 2008 г.-18,3%. Столь резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков вызвано изменением порядка и расширением активов, по которым требуется создание резервов, что, с одной стороны, привело к росту абсолютной величины собственных средств, а сдругой стороны- к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительное явление, так как качественное изменение структуры собственных средств является одним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка.

    Качественная  оценка капитала имеет важное значение, так как  она позволяет увидеть  соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. При этом под основным капиталом  банка понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть направлена на покрытие любых потерь.

    Дополнительным капиталом является менее постоянная часть, т.е. капитал, величина и стоимость которого меняются в зависимости, во-первых, от изменения стоимости активов банка (резервы, переоценка стоимости основных средств) и, во-вторых, от изменения рыночных рисков.

    В соответствии с принятым делением капитала на основной и дополнительный проведем качественный анализ капитала банка на 2007 год (таблица 2) .

      Таблица 2

    Качественная  структура капитала банка

    Анализ  деления капитала на основной (или  капитал 1-го уровня) и дополнительный ( или капитал 2-го уровня) показывает, что у данного банка основную долю составляет капитал 1-го уровня, что  положительно характеризует его  качественную структуру.

    Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях-около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

    Защитная  функция. Означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом, однако, предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов банка.  Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные резервные фонды, включаемые в собственный капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков возможно требуется использовать часть акционерного капитала.

    Оперативная функция имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Она включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Этот источник финансовых ресурсов незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов. На последующих этапах развития банка роль собственного капитала не менее важна, часть этих средств вкладывается в долгосрочные активы, в создание различных резервов. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций или долгосрочных займов при проведении мероприятий структурного характера – открытии филиалов, слияниях.

    Регулирующая  функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Обычно, правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования к его минимальному размеру, ограничения по активам и условия покупки активов другого банка. Экономические нормативы, установленные Центральным банком, в основном исходят из размера собственного капитала банка. В рамках рассматриваемой классификации функций, к регулирующей функции относят и использование капитала с целью ограничения ссудных и инвестиционных операций (в той мере, в какой ссуды и инвестиции банка ограничены имеющимся собственным капиталом).