2) 29.10.2010

     а) Внесение клиентом платы за чековую книжку через кассу:

 

     б) Выдача клиенту чековой книжки:

 

     в) Депонирование денежных средств:

 

     3) 03.11.2010

     Оплачены  поступившие чеки от клиента другого банка:

 

     4) 05.11.2010

     а) Перевод денежных средств в сумме  на счет ОАО «Интер», открытый в региональном филиале банка:

 

     б) Комиссия за рублевый перевод

 

     № 2.

     Заявление на открытие текущего счета – Приложение 2

     № 3.

      Приходный кассовый ордер на внесение денежных средств на текущий счет – Приложение 3

      Приходный кассовый ордер на оплату чековой  книжки – Приложение 4

      Мемориальный  ордер на выдачу чековой книжки – Приложение 5

      Платежное поручение на депонирование средств  – Приложение 6

      Платежное поручение на оплату поступивших чеков – Приложение 7

      Платежное поручение на перевод денежных средств – Приложение 8

      Мемориальный  ордер на отражение размера комиссии банка – Приложение 9 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     На  современном этапе развития  экономика представляет  собой широко  разветвленную   сеть сложных  отношений  многочисленных  входящих в нее субъектов.   Конечно же, основой этих взаимосвязей  являются расчеты и  платежи,  в  процессе  которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

     Без оптимизации платежной системы  никакие существенные перемены не смогут охватить все народное хозяйство в целом.

     Важной  особенностью современной системы  безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Тенденция направлена на исключение ручной работы при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль, поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и сам процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

     Усовершенствование автоматизации системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочивания банковского документооборота, обеспечивает сокращение сроков платежей и гарантированность от незаконного доступа к расчетно-денежным документам.

     В этом плане отечественные кредитные организации вносят существенный вклад: развивая и улучшая технологию безналичных расчетов, они способствуют общему прогрессу платежной системы. Все это сопровождается и должно в дальнейшем сопровождаться совершенствованием российского законодательства в области регулирования безналичных расчетов, отношений между хозяйствующими субъектами в целом.

     Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в характере и движении расчетных документов.

     Роль  безналичных расчетов в нашей  жизни постоянно увеличивается. В последние годы приобрела устойчивость тенденция опережающего роста безналичных средств в составе денежной массы. Наблюдается постепенный отказ и вытеснение наличных денег банковскими картами и различными формами безналичных расчетов. Россияне все чаще стали рассчитываться за приобретенные товары и услуги, не прибегая к использованию наличных денежных средств. И это вполне объяснимо: простота, удобство безналичных расчетов давно оправдали себя.

    Преимущества  безналичного денежного оборота очевидны. Организация и развитие денежных расчетов с использованием безналичных денег позволяет экономить на издержках обращения, и дает возможность государству регулировать макроэкономические процессы.

    В целом, основная цель курсовой работы достигнута: был рассмотрен порядок организации, оформления и учета безналичных расчетов физических лиц, соответственно поставленные задачи также были выполнены. Так, была изучена законодательная база регулирования безналичных расчетов физических лиц; рассмотрен порядок оформления расчетных документов, договора на открытие текущего счета; немаловажное место было отведено учету безналичных расчетов физических лиц; кроме того, была дана характеристика такому средству безналичного расчета, как дебетовая карта.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. 
2. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
4. Положение Центрального банка Российской Федерации от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».
5. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
6. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
7. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
8. Указание Центрального Банка Российской Федерации от 29.12.2008 N 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера»
9. Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 04.01.2003 №17-44/1 «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов».
10. Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»
11. Бюллетень банковской статистики  № 10 (209)
12. Кашанова О.Ю. Регламентация расчетных операций как средство пресечения мошенничества // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - 2009, № 5.
13. ЛАНИНА И. Документы для бухгалтера// Финансовая газета. Региональный выпуск – 2009, № 46.
14. Посадская М. Бухгалтерский учет и другие аспекты переводов физических лиц// бухгалтерия и банки - 2009, № 3
15. Семенова Н. Безналичное обслуживание физических лиц// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - 2005, № 11.
16. Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова - Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.
17. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика. – 2003.
18. Справочно-правовая система «Консультант плюс»
19. http//www.cbr.ru
20. http://www.audit-it.ru

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ПРИЛОЖЕНИЕ 1.

     Таблица 1. Безналичные средства в  составе денежной массы [11]