Особенности организации отдельных видов кредита

• по строительству, расширению и реконструкции объектов производственного и непроизводственного назначения;
• приобретению движимого и недвижимого имущества (построек, оборудования и т.д.);
• образованию новых предприятий с участием иностранных инвесторов;
• созданию научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

     При установлении сроков и периодичности  погашения долгосрочного кредита  банк принимает во внимание:

• окупаемость затрат за счет чистой прибыли заемщика;
• платежеспособность предприятия;
• уровень кредитного риска;
• возможности ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов.

     Для получения долгосрочной ссуды заемщик  представляет банку документы, характеризующие его платежеспособность:

• бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
• отчет о прибылях и убытках;
• технико-экономические обоснования и расчеты к ним, подтверждающие эффективность и окупаемость затрат по кредитуемым мероприятиям и проектам.

     Суммы полученных кредитов в рублях зачисляются  на расчетный счет или специальные  счета в банках, а также на валютный счет (при получении кредита в  иностранной валюте).

     Погашение процентов за пользование заемными средствами осуществляется:

• по вновь начинаемым стройкам и объектам — после сдачи их в эксплуатацию в сроки, определенные кредитными договорами;
• по объектам, сооружаемым на действующих предприятиях, — ежемесячно с даты получения этих средств.

     1.2.4 Потребительское кредитование

     Потребительский кредит - это кредит с целью использования  денежных средств в потребительских  целях. Потребительские цели - это  цели, не связанные с предпринимательской деятельностью. Например, это могут быть кредиты на покупку товаров длительного пользования: мобильных телефонов, мебели, бытовой техники, автомобилей. Также возможен потребительский кредит с целью оплаты различных услуг (медицинских, образовательных, туристических). Возможно предоставление денежного потребительского кредита, который заемщик использует по своему усмотрению. Кредитором может быть либо торгово-сервисная организация, либо кредитная организация. Заемщиком является физическое лицо (потребитель). На практике, потребительские кредиты предоставляют в основном банки. Для торгово-сервисных организаций предоставление потребительского кредита - не всегда выгодно, во-первых, потому что они очень часто нуждаются в пополнении оборотных средств, во-вторых, предоставление потребительских кредитов неизбежно влечет увеличение издержек предприятия (например, придется организовывать службу взыскания задолженности, нужно будет дополнительно закупать необходимое программное обеспечение и т.д.); фактически торгово-сервисной организации придется заниматься непрофильной деятельностью, ведь предоставление кредитов обычно прерогатива банков.

     Потребительские кредиты по целевому характеру делятся  на 2 вида: целевые и нецелевые. Целевые  кредиты оформляются, как правило, в месте покупки товара (в магазине). Нецелевой кредит оформляется непосредственно в банке. По признаку наличия (отсутствия) залога потребительские кредиты бывают залоговые и беззалоговые. В зависимости от сроков рассмотрения кредитной заявки потребительские кредиты подразделяются на экспресс - кредиты (решение принимается за короткий срок, от 15 минут до 1 часа) и так называемые "классические" потребительские кредиты (решение принимается в срок от 2 до 14 дней). Существуют и иные классификации потребительских кредитов, здесь перечислены основные их разновидности.

     Потребительский кредит может получить физическое лицо, удовлетворяющее установленным банковским требованиям. В зависимости от банка эти требования могут варьироваться, но есть универсальное требование, применяемое всеми банками: кредит может получить физическое лицо, имеющее постоянный источник дохода. Основным источником доходов для большинства заемщиков является заработная плата. Однако есть банки, которые предоставляют кредиты неработающим пенсионерам. Существуют и иные источники доходов: дивиденды от ценных бумаг, доходы от сдачи недвижимости в аренду и др. Иные источники доходов банки в основном учитывают только при наличии постоянного источника доходов в виде заработной платы.

     1.2.5 Консорциальное кредитование

     Потребности инвестиционной сферы, порой, не могут  быть удовлетворены отдельными коммерческими банками в силу ограниченности их собственных средств и сложностями привлечения кредитных ресурсов для долгосрочного кредитования. Возможности предоставления крупного кредита отдельного банка ограничиваются также действующими нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику.  Все эти проблемы могут решаться при создании банковского объединения – консорциума для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели. Консорциальный кредит используется и для краткосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. В консорциальной сделке могут участвовать не только несколько банков, но и несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия.

     Все консорциальные кредиты – это  не самостоятельная форма кредита, базируются они на тех же принципах, что и другие виды банковских ссуд. Меняется лишь механизм аккумуляции  кредитных ресурсов и техника  предоставления кредита.

     Отметим, что банковские консорциумы подразделяются на временные (они создаются для  финансирования одной, обычно крупной  сделки) и постоянно действующие (учреждаются банками на приоритетных началах). Деятельность каждого консорциума осуществляется под руководством одного или нескольких банков. При совместном руководстве выделяется ведущий банк.

     Принципы  организации консорциальной сделки следующие:

     - надежность заемщика и финансируемого  проекта;

     - возможность получения согласия  других банков на участие в  кредитовании;

     - четкое определение срока и  порядка выдачи и погашения  ссуды;

     - тщательный и подробный анализ  финансовой деятельности и инвестиционных планов заемщика;

     - возможные риски и методы их  страхования.

     В зависимости от всех перечисленных  факторов, определяется вид ссуды, процент за кредит, техника предоставления кредита через консорциум.

     Все отношения, возникающие между консорциумом и заемщиком, регулируются кредитным соглашением. В данном соглашении указываются цель, направление кредита, срок, сумма, валюта кредита, условия установления процентной ставки, оговаривается и механизм кредитования, сроки уплаты процентов.

     1.2.6 Межбанковское кредитование

     Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый  одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

     Цель  межбанковского кредита для заемщика — получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

     Цель  межбанковского кредита для кредитора  — разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

     Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских  кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке.

     Предоставление  и получение кредитов коммерческими  банками на межбанковском рынке  регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским  кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные  отношения между коммерческими  банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам..

     Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения: 1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственность сторон; 4) порядок разрешения споров; 5) условия изменения договора; 6) особые условия; 7) срок действия договора.

     На  рынке межбанковских кредитов могут  использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита.

     Принятие  банком оптимального решения о продаже  и покупке ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики ее изменения. 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

     2.1 Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

Таблица 1 . Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

     Из  полученных данных следует, что наибольшую долю в структуре кредитного портфеля банка занимают долгосрочные кредиты: от 1 года до 3 лет – 57,1 %, кредиты свыше 3-х лет – 16,8 %. Наименьшую долю занимают краткосрочные кредиты: от 31 дня до 90 дней –       1,1 %; кредиты от 91 дня до 180 дней – 3,2 %.

     Высокая доля долгосрочных кредитов в структуре  кредитного портфеля несомненно положительное явление, что свидетельствует о наличии у банка долгосрочной ресурсной базы. Это характеризует банк как надежную, крепкую, с положительной репутацией организацию. В зависимости от категории заемщиков наибольшую долю в структуре кредитного портфеля занимают кредиты: коммерческим организациям –   75,7 %, межбанковский кредит – 11,6 %. Наименьшую долю занимают кредиты: некоммерческим организациям  – 0,2 %, учтенные векселя – 1,8 %.

     Анализируя  кредитный портфель, особенное внимание уделяют удельному весу межбанковских кредитов в общем объеме, который составляет 11,6 %.  

     2.2 Просроченные ссуды и созданные резервы

     Таблица 2. Просроченные ссуды и созданные резервы