Особенности организации отдельных видов кредита

     III. Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием  кредита.

     Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие  использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

     Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

     Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения  из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

     IV. Четвертая стадия кредитного  процесса - возврат банковской ссуды.

     Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей  суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведенной работы всего  кредитного подразделения и ответом  на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

     Если  происходит невозврат ссуды и  неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам  кредитного подразделения банка  предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

     1.2.1 Порядок кредитования на временные нужды

     Кредит под товарно-материальные ценности производственным объединениям, предприятиям и организациям всех отраслей народного хозяйства носит преимущественно плановый характер. Потребность в нем предусмотрена в утвержденных кредитных планах банка; эти ссуды идут на образование плановых сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей и осуществление затрат производства.

     Наряду  с плановой потребностью в оборотных  средствах у производственных объединений, предприятий и хозяйственных организаций в ходе выполнения планов производства и реализации продукции или планов товарооборота может возникать дополнительная потребность в оборотных средствах, обусловленная успешной работой предприятия, например, перевыполнением производственной программы или досрочным выполнением заказа на те или иные изделия и невозможностью их отгрузки до установленного договором срока — перевыполнение производственной программы сопровождается, как правило, увеличением переходящих остатков, незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления, ростом запасов готовой продукции.

     Причиной  образования сверхплановых запасов  товарно-материальных ценностей может  быть усиленное поступление от поставщиков  и кооперированных предприятий сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, закупка не предусмотренных планом производственных материалов, необходимых для расширения производства или улучшения качества выпускаемой продукции, замедление отгрузки готовой продукции вследствие недостаточности транспортных средств (транспортные затруднения), распутица, бездорожье, задержка открытия навигации, приостановление отпуска (отгрузки) готовой продукции неаккуратным плательщикам и др. Эта потребность либо не зависит от предприятий, испытывающих финансовые затруднения, либо объясняется недостатками в работе самого предприятия (сверхплановые убытки, образование излишних и ненужных запасов материальных ценностей, выпуск продукции, не обеспеченной сбытом, невыполнение планов производства и реализации продукции, образование дебиторской задолженности и др.).

     В соответствии с действующими правилами  в тех случаях, когда дополнительная и не предусмотренная планом потребность в оборотных средствах возникает у предприятий в силу накопления материальных ценностей по не зависящим от них причинам и является сравнительно кратковременной, производственным объединениям, предприятиям и хозяйственным организациям могут быть выданы ссуды внепланового характера или ссуды на временные нужды. Ссуды на временные нужды способствуют преодолению финансовых затруднений предприятий.

             Объектами кредитования по ссудам на временные нужды выступают сверхплановые запасы производственных материалов, остатки незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления, а также запасы готовых изделий и товаров. К сверхплановым относятся те сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, накопление которых не планировалось и, следовательно, не обеспечивалось плановым банковским кредитом.

     Выдавая ссуду на временные нужды, банк обусловливает  выдачу разработкой и проведением предприятием-ссудополучателем мероприятий, обеспечивающих устранение причин, вызвавших дополнительную потребность в оборотных средствах. Перед выдачей ссуды на временные нужды банк выявляет причины образования сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей, под которые предприятие испрашивает ссуду, и анализирует мероприятия, направленные па преодоление создавшихся затруднений и обеспечение выполнения плановых заданий. Размер ссуды на временные нужды, выдаваемой отдельному предприятию, не может превышать фактического сверхпланового остатка соответствующего вида материальных ценностей, образовавшегося по одной или нескольким из указанных выше причин.

     Выдача  ссуд на временные нужды производится учреждениями по письменному ходатайству  предприятия на основании представленных им сведений об остатках товарно-материальных ценностей и, как правило, после  предварительной проверки на месте  причин, вызвавших образование сверхплановых запасов, так и реальности принимаемых мер к снижению запасов до истечения срока погашения ссуды.

     При выдаче ссуд на временные нужды банк устанавливает совместно с хозяйственной  организацией конкретные сроки их погашения  с расчетом аа быстрейшее устранение причин, вызвавших временные финансовые затруднения. Предельный срок, на который могут выдаваться ссуды на временные нужды, — 60 дней. В необходимых случаях, когда по сложившимся обстоятельствам ссуда не может быть возвращена в срок, банк может отсрочить ее погашение еще на 30 дней.

     1.2.2 Особенности контокоррента

     Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит — это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи (по дебету), включая:

       • оплату расчетных документов  за товарно-материальные ценности  и услуги по основной деятельности;

     • перечисление средств на открытие аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;

     • выплату заработной платы и приравненных к ней платежей;

     • погашение дебетового сальдо по зачетам  взаимных требований;

     • погашение кредиторской задолженности  по расчетам за товарно-материальные ценности и оказанные услуги;

     • перечисление прибыли и налога с  оборота в бюджет;

     • погашение кредиторской задолженности  по нетоварным операциям;

     • платежи по операционным и другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;

     • уплату штрафов и неустоек; уплату процентов за пользование банковским кредитом. Сальдо на контокорренте может быть дебетовым и кредитовым. Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования. По контокорренту могут кредитоваться объединения и предприятия промышленности, торговые и снабженческо-сбытовые организации, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком. Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80—90% должна покрываться собственным капиталом клиента. Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если:

     • у банка есть замечания по уровню и качеству показателей кредитоспособности;

     • создалась нестабильная экономическая  ситуация в хозяйстве или отрасли;

     • кредитоспособность клиента ниже I класса;

     • ухудшилось положение на рынке кредитных  ресурсов. Средствами обеспечения возврата контокоррентного кредита служат обязательства или материальные ресурсы клиента. Кредит по контокорренту предоставляется под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов. Пределом оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться. Кредитование по контокорренту — рисковая форма кредитования. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу этого выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Объектом банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора, поэтому важно учитывать ряд положений.

      1. Особое внимание банк обращает  на состояние кредитоспособности  заемщика.

     2. Объектом контроля являются также  другие показатели отчетности  клиента. Ежеквартально банк рассматривает  баланс оборотных средств, сравнивает  его с плановыми данными, при  необходимости корректирует размер кредитной линии.

     3. Важен оперативный контроль за  состоянием задолженности по  ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии. Режим кредитования по контокорренту меняется, если заемщик превышает кредитную линию более чем на 10%: банк устанавливает предел превышения кредитной линии, вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке. Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора. В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операций банк взыскивает с заемщика комиссию. В кредитном договоре может фиксироваться и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

     1.2.3 Долгосрочное кредитование инвестиционной предпринимательской деятельности

     В последнее время небольшие производственные компании все чаще интересуются инвестиционным кредитованием. Инвестиционный кредит - это кредит, предоставляемый финансово-кредитным  учреждением физическому или юридическому лицу под конкретную инвестиционную программу. Инвестиционный кредит привлекается на срок от 3 до 10 лет для реализации долгосрочных инвестиционных проектов. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залогом по кредиту являются имеющиеся активы. Основные направления использования инвестиционного кредита: приобретение основных средств; модернизации или реконструкции производства; создание новых производственных мощностей.

     Необходимость в долгосрочном кредитовании капитальных  вложений вытекает из часто возникающего у предприятий дефицита собственных  средств, что обусловлено несоответствием  имеющихся финансовых ресурсов с  потребностями в них на расширенное  воспроизводство основного капитала. В данном случае возникают долговременные кредитные отношения между заемщиком  и заимодавцем (банком).

     Объектами банковского кредитования капиталовложений предприятий всех форм собственности  являются затраты: