Особенности организации отдельных видов кредита

     Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

     К

         H1 = --------------------------------------------------------------------------------------- x 100%,                (2.1)                               

                           SUM Крi (Аi  - Ркi ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР 

     К -  собственные средства  (капитал)    банка;

     Kpi  -  коэффициент риска i-того  актива;

         Аi - i-тый актив банка;

     Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на  возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к  ней  задолженности  i-того актива;

     КРВ -  величина  кредитного  риска по    условным    обязательствам кредитного характера;

     КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

     РР - величина    рыночного риска. 

     Минимально    допустимое   числовое   значение   норматива H1 устанавливается в зависимости от размера  собственных  средств (капитала) банка:

     -для  банков с размером собственных  средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов;

     - для банков с размером собственных   средств (капитала)  менее  суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.

     По  данным расчета видно, что норматив достаточности  собственных  средств  банка составляет 5,9%. Так как минимально допустимое значение норматива Н1 зависит  от размера собственных средств  банка, то есть может составлять 10 или 11%, следовательно полученный показатель говорит о несостоятельности анализируемого банка и недостатке средств для покрытия кредитного и рыночного рисков.

1. Анализ показателей ликвидности банков

       а) норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  регулирует (ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности  в  течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов   банка  к  сумме  обязательств  (пассивов)  банка  по  счетам  до востребования,  скорректированных  на  величину  минимального  совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:                          Лам

                       Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где                                                           (2.2)    

                                Овм - 0,5 х Овм*

       Лам  -  высоколиквидные активы;

      Овм  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и  (или)  кредитором  может  быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении. 

     Овм*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования. 

     Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н2 устанавливается в размере 15 процентов. 

     Обязательства до востребования могут быть немедленно удовлетворены на 100% за счет наиболее ликвидных активов.

     По  данным расчетам видно, что у анализируемого банка норматив    мгновенной  ликвидности  банка (Н2) составляет 33,7% и исходя из того что минимально допустимое числовое значение норматива (Н2) устанавливается в размере 15%, то можно сделать вывод, что данный банк ограничивает потерю ликвидности одного операционного дня, что очень положительно сказывается на деятельности банка.

     б) норматив    текущей    ликвидности    банка  (Н3)  регулирует (ограничивает)  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета  норматива  30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы  ликвидных  активов  банка  к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных  дней,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)  до  востребования  и  со  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие  30  календарных  дней.

     Норматив  текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

                                                  Лат

                               Н3 = -------------------- х 100% >= 50%,                                                                (2.3)

                                      Овт - 0,5 х Овт* 

     Лат  -  ликвидные активы,  то есть финансовые активы, которые должны быть  получены  банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30  календарных  дней  и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные  сроки. 

     Овт  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и  (или)  кредитором  может  быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении,  и  обязательства  банка  перед  кредиторами (вкладчиками)  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных дней. 

     Овт*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц  (кроме  кредитных  организаций)  до востребования    и  со  сроком  исполнения  обязательств  в  ближайшие  30календарных  дней.

     Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н3 устанавливается в размере 50 процентов. 

       По данным расчетам видно, что  полученное значение норматива  текущей ликвидности анализируемого банка (Н3)  76,3% превышает минимально допустимое числовое значение 50%, что ограничивает  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета  норматива  30 календарных дней.

     в) норматив  долгосрочной  ликвидности  банка  (Н4)  регулирует (ограничивает)  риск  потери  банком  ликвидности  в результате размещения средств    в  долгосрочные  активы  и  определяет  максимально  допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения  свыше  365  или  366  календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка  и  обязательствам  (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше   365  или  366  календарных  дней,  скорректированным  на  величину минимального  совокупного  остатка  средств по счетам со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и  юридических  лиц (кроме кредитных организаций. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: 

                                                   Крд

                         Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где                                (2.4)

                                        К + ОД + 0,5 х О*

     Крд  -  кредитные требования  с оставшимся сроком до даты погашения свыше  365  или  366  календарных  дней,  а также пролонгированные, если с учетом  вновь  установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся  до  их  погашения,  превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

     ОД    -  обязательства (пассивы)  банка по  кредитам  и депозитам, полученным    банком,    за    исключением    суммы    полученного  банком  субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной  в  расчет  собственных  средств  (капитала)  банка, а также по обращающимся  на  рынке  долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

     О*  -  величина  минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком  исполнения  обязательств  до  365  календарных  дней  и  счетам до востребования  физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не  вошедшим в расчет показателя ОД.

     Максимально допустимое числовое значение норматива  Н4 устанавливается в размере 120 процентов. 

     Из  расчетов видно, что полученное значение 73,5% не превышает максимально допустимого значения, следовательно анализируемый банк защищен от риска  потери    ликвидности  в результате размещения средств   в  долгосрочные  активы. 

     г) Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет  минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.  Норматив общей  ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:

                                                              Лат

                                               Н5 = -------- х 100% >= 20%,                                      (2.5)  

                                                             А - Ро

     А - общая сумма всех активов по  балансу  банка, за минусом остатков на счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304,  30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702,  704, 705,  код 8936, код 8938, код 8947, код 8961, код 8987.

     Ро - обязательные  резервы.

     Минимально  допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов. 

     В данном случае банк превышает этот норматив, т.е. текущих ликвидных активов достаточно для осуществления текущих операций.

     Из  расчетов можно сделать вывод, что  у анализируемого банка нет основного риска потери  ликвидности, так как полученное значение Н5  101% намного выше минимально допустимого значения 20%.

     3. Анализ максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

     Норматив  максимального размера  риска  на одного  заемщика  или группу связанных заемщиков (Н6)  регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного  заемщика  или группы  связанных заемщиков и определяет максимальное отношение  совокупной суммы  кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков  к собственным  средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле: 

                                                    Крз

                                         Н6 = ---- х 100% <= 25                                                      (2.6)

                                                      К

     Крз  -  совокупная сумма кредитных требований  банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков,  за  вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным кредитным требованиям. 

     По  данным расчета видно, что норматив максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков (Н6) намного превышает максимально допущенное значение 25%, что говорит о том, что анализируемый банк не в состоянии регулировать  кредитный риск банка в  отношении  одного  заемщика  или  группы  связанных  заемщиков. Что отрицательно сказывается на деятельности банка.

     4. Анализ максимального размера крупных кредитных рисков