Организация, оформление и учет операций по кредитованию физических лиц

Потребительские кредиты могут быть:

• обеспеченными залоговым имуществом (залог, поручительство, гарантии третьих лиц);
• необеспеченными (бланковые).

По методу гашения  заемных средств:

• кредит с разовым погашением (в пределах предоставленных кредитов, заемщик покупает товары и, по истечении срока, единовременно погашает свою задолженность одной суммой)
• кредит с рассрочкой платежа, которые, в свою очередь, делятся на:
• равномерно погашаемые (ежемесячно);
• неравномерно погашаемые (сумма платежа меняется).

По условиям предоставления кредиты могут быть: разовые и возобновляемые.

По методу снимания процентов ссуды делятся на:

• кредиты с единовременным удержанием процентов в момент предоставления кредита либо с уплатой процентов в момент погашения кредита;
• кредиты с равномерной уплатой процентов на протяжении всего срока пользования (ежеквартально либо по оговоренному заранее графику;
• кредиты с аннуитентным платежом (одновременна уплата % за пользование ссудой).

Кредитный договор — договор между кредитором и заёмщиком, в соответствии с которым банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее[1].

В соответствии с условиями  кредитного договора заёмщик обязан вернуть в срок, предусмотренный  договором денежные средства и уплатить проценты за пользование кредитом.

Форма кредитного договора

В соответствии с ГК РФ кредитный  договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается  ничтожным.

Существенные  условия кредитного договора

• Размер денежных средств, предоставляемых кредитором заёмщику
• Цель кредита
• Срок кредита
• Предоставляемые заёмщиком гарантии и перечень необходимых документов
• Размер платы за пользование кредитом в процентах годовых, порядок внесения платы за пользование кредитом
• Другие условия

Кредитор вправе отказаться от предоставления заёмщику кредита  полностью или частично при наличии  обстоятельств, очевидно свидетельствующих  о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена в срок.

Заёмщик вправе отказаться от получения кредита полностью  или частично, уведомив об этом кредитора  до установленного договором срока  его предоставления, если иное не предусмотрено  законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Согласно статье 814 ГК РФ в случае нарушения заёмщиком  обязанности целевого использования  кредита кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заёмщика по договору.

Порядок выдачи, погашения  и анализа обеспеченности потребительских кредитов.

Потребительский кредит —  кредит, предоставляемый непосредственно  гражданам (домашним хозяйствам) для  приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для  покупки товаров длительного  пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или  в форме продажи товаров с  отсрочкой платежа, или в форме  предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе  через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Для получения кредита  физическое лицо предоставляет в  уполномоченный банк следующие документы:

-паспорт или другой  документ, удостоверяющий личность;

-письменное заявление  на имя руководителя учреждения  банка о выдаче кредита;

-анкету кредитополучателя;

-справки с места работы  о среднемесячном доходе и  размере производимых удержаний  за последние три месяца, а  также документы, подтверждающие  другие источники дохода, при  наличии последних;