Организация банковского обслуживания физических лиц

Сразу с рынком кредитных ресурсов начинает работать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают торговцами собственных или покупателями муниципальных и корпоративных ценных бумаг. Наличие страховых, денежных и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет делему аккумуляции банками временно свободных денег.

Ресурсы коммерческих банков, либо банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных и завлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и применяемых для воплощения активных операций. «По методу образования все ресурсы коммерческого банка разделяются на собственные и заемные (завлеченные)» [39, С. 288].

Пассивными именуются операции, средством которых банки сформировывают свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Конкретно с помощью их банки получают кредитные ресурсы на валютных рынках. Есть три формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставной фонд;

2. отчисления от прибыли банка на формирование либо повышение фондов;

3. депозитные и вне депозитные операции.

При помощи первых 2-ух форм пассивных операций, формируется 1-ая группа кредитных ресурсов - собственные. Другая форма образует вторую группу ресурсов - заемные либо привлеченные ресурсы. Значение первых сначала в том, чтоб поддерживать устойчивость банков, которые за счет их делают нужные им резервы. Собственные ресурсы - главный источник вложений в длительные активы.

Привлеченные средства банков покрывают до 99 % всей потребности в валютных ресурсах для воплощения активных операций, сначала кредитных.

Естественно, что для создания коммерческого банка и его действенного функционирования нужен начальный малый свой капитал. Его величина существенно колеблется. В некоторых странах собственные средства занимают только несколько процентов от общего капитала коммерческого банка.

Стоит отметить, что особенностью банковского бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает в большей степени на завлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90 %, в то время как собственные только около 10 % [21, С. 192].

Но анализ пассивов банка обычно начинается конкретно с его собственного капитала. Во-1-х, поэтому, что без него навряд ли может быть начало банковской деятельности вообще. Во-2-х, поэтому, что значение собственного капитала в деятельности банка еще существеннее, чем его толика в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка - это и стержень его деятельности, и последний резерв в случае неблагоприятного истечения событий.

Собственный капитал формируется в момент создания банка и сначала состоит из сумм, приобретенных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может выполняться как впрямую - если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций - если банк сотворен в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены посреди акционеров (участников) банка в виде дивидендов или израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денег, которая будет распределена посреди акционеров (участников) банка в случае его закрытия. Другими словами, если воплотить все активы банка: принадлежащие ему ценные бумаги, строения, оборудование и т. п. - и потребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму навести на погашение обязанностей банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после чего сумма и будет тем фактическим своим капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). В этом случае, если активы банка будут реализованы по более низкой цены, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала и, как следует, каждый акционер получит наименьшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части собственных акций.

Собственный капитал делает три функции:

1) защитную,

2) оперативную  и 

3) регулирующую.

Защитная функция значит защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае появления убытков либо банкротства банка; также продолжение деятельности банка независимо от убытков банка [51, С. 320].

К пассивным кредитным операциям сначала относятся депозитные операции - это операции по привлечению денег юридических и физических лиц вклады на определенные сроки или до востребования. На их долю обычно приходится основная часть пассивов.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денег, которые субъекты этих операций заносят в банк на определенное время, оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка воплощения банковских операций.

К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по привлечению денег во вклады (пассивные депозитные операции) либо размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).

Пассивные депозитные операции основополагающие для кредитных организаций.

В европейском банковском праве сущность кредитного института определяется через депозитную сделку. 1-ая банковская Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как предприятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и других средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за собственный счет.

В экономической литературе определение и границы депозитных операций трактуются разносторонне. В европейском банковском праве депозит значит хоть какой кредитный баланс, который появился в итоге того, что деньги были оставлены на счете, либо вследствие временной ситуации, появившейся вследствие обычных банковских сделок, и который кредитный институт должен возвратить в согласовании с применимыми положениями права либо контракта, и хоть какой долг, подтвержденный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

В Российской практике депозитами именуют деньги, внесенные в банк клиентами на определенные счета и применяемые банком в согласовании с режимом с законодательством.

На рисунке 1 [20. С. 560] приведена систематизация депозитов коммерческого банка по форме изъятия.

В качестве субъектов депозитных операций мог выступать как юридические, так и физические лица.

К депозитам относят средства, приобретенные банк заключения контракта банковского счета (контракта на расчетно-кассовое обслуживание) и контракта банковского вклада (депозитный контракт для юридических лиц и беречь для физических), также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО), В Российской банковской практике к относят также средства, привлеченные методом реализации баш им клиентам банковских сертификатов и векселей (рис. 3).

 

Рис. 3 Систематизация депозитов

 

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но так как по этим счетам банки, обычно, выплачивают низкие проценты или совершенно не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться разными рода льготы), эти ресурсы для байка относительно дешевы. Совместно с тем это менее размеренная часть ресурсов, банкам нужно иметь по ним более высочайший оперативный резерв для поддержания ликвидности. Потому хорошим считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30-36%. В РФ толика этих средств обычно выше.

Срочные депозиты- это деньги, внесем в банк на фиксированный в договоре срок. По ним обладателям обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, обычно, имеются ограничения по преждевременному изъятию, а в ряде всевозможных случаев - и по пополнению вклада.

Операционные расходы банков по срочным депозитам в главном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам существенно выше, потому для банков не всегда прибыльны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, так как эти средства могут быть применены для длительных вложений.

Срочные банковские депозиты разделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до пришествия какого-то действия);

б) с подготовительным извещением об изъятии средств (клиент в заблаговременно обсужденные сроки должен подать заявление на изъятие);

в) фактически срочные депозиты.

В свою очередь фактически срочные депозиты разделяются на депозиты со сроком: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; выше 3 лет.

Сберегательные вклады в зарубежной банковской практике являются промеждуными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в главном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книгой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

В согласовании с законодательством Российской Федерации сберегательными вкладами именуются только вклады населения. Вклады физических лиц комфортны для банков тем, что они, обычно, носят длительный характер, как следует, могут служить источником длительных вложений. Их недочеты, для банков состоят в последующем: необходимость выплаты завышенных процентов по вкладам и понижение таким образом маржи (различия между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность схожих вкладов воздействию разных причин (политических, экономических, психических), что увеличивает опасность резвого оттока средств с этих счетов и утрату ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на стабильной базе.

В согласовании с ГК РФ контракт банковского вклада с вкладчиком-гражданином признается общественным контрактом, а условие контракта об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

В Российской Федерации, как и в странах с развитыми рыночными отношениями, в ближайшее время точные границы между отдельными видами депозитов размываются, возникают счета, в каких смешиваются свойства счетов до востребования и срочных депозитов. В главном это касается вкладов населения.

В согласовании с ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам либо снимать с их наличные средства. Средства с депозитного счета могут быть ориентированы лишь на расчетный счет.

Срочные депозиты оформляются контрактом банковского вклада, также депозитными и сберегательными сертификатами или векселями банка. Банковские сертификаты разделяются на депозитные - для юридических лиц и сберегательные - для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

В РФ право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении последующих критерий: воплощение банковской деятельности более 2-ух лет; публикация годичный отчетности, подтвержденной аудиторской компанией; соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка РФ; выполнение неотклонимых экономических нормативов; наличие запасного фонда (счет 10701) в размере более 15% от практически оплаченного уставного капитала; выполнение неотклонимых запасных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, они могут выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными либо на предъявителя, обладателями их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным либо платежным средством за проданные продукты либо оказанные услуги. Банк вправе располагать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации критерий выпуска и воззвания сертификатов в территориальном учреждении Банка РФ.

В целях обеспечения размеренного и надежного функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов появляется в процессе проведения депозитных операций банка, от действенной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации. Депозитные операции в банке проводятся в согласовании с разработанной и утвержденной депозитной политикой банка, которая определяет ценности банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций. В нормативных документах обычно находят отражение такие вопросы, как:

· стратегия банка по привлечению средств;

· соотношение между своими и привлеченными средствами;

· желательные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения, основной контингент по депозитам;

· условия привлечения депозитов, вкладов населения и межбанковских депозитов, в том числе малые и наибольшие процентные ставки;

· методы привлечения депозитов - на базе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, методом выпуска собственных векселей и сертификатов;

· условия и порядок размещения депозитов в Банке РФ и других коммерческих банках;

· правила и условия привлечения каждого вида вкладов, формы договоров, документооборот и др.

В базе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специальные принципы, что наглядно отражено на рисунке 4 [44] .

На рисунке 4 приведены принципы формирования депозитной политики коммерческого банка.

 

«К специфичным принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения рационального уровня издержек банка» [10, с. 30], безопасности проведения депозитных операций, надежности, так как банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денег с целью их следующего размещения, стремится получить доход не хоть какой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он производит свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем эффективность и оптимизацию его депозитной политики (рис. 5).

 

 

 

Рис. 5 - принципы формирования депозитной политики коммерческого банка

 

Одним из принципиальных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денег юридических и физических лиц. При всем этом дается систематизация этих границ по последующим признакам:

· зависимо от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);

· по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);

· зависимо от субъектов депозитных отношений (наружные и внутренние границы);

· зависимо от срочности депозитных отношений (временные границы);

· зависимо от географического принципа (территориальные границы);

· зависимо от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и высококачественные границы).

Рассматривая депозитную политику банка как один из частей банковской политики в целом, нужно исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема валютных ресурсов по меньшей стоимости. Удачная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка подразумевает решение в процессе ее формирования таких задач, как: