Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы розничными операциями коммерческого банка

     По экономическому содержанию и назначению ссуды подразделяются следующим образом:

      ссуды на коммерческие цели – на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций;

      потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различают банковские ссуды:

      акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

      кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

      населению;

      правительству и местным органам власти.

     Ссуды банка могут быть ничем не обеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта – складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента – свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторских счетов, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Ссуда под залог недвижимости называется ипотечной. Обеспечением ссуды могут быть поручительство, или гарантия (договор с односторонним письменным обязательством поручителя или гаранта перед банком выплатить ссуду в случае ее невыплаты заемщиком), а также страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

     По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.

     Обеспеченная ссуда – это ссуда, обеспеченная залогом, который отвечает двум требованиям: во-первых, его реальная стоимость достаточна для компенсации банку основного долга по кредиту, всех процентов, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; во-вторых, вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится необходимой для банка (необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей по основному долгу или по процентам).

     Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, обеспеченная залогом, не отвечающим хотя бы одному из двух названных выше требований.

     Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая залогового обеспечения или обеспеченная залогом, который не отвечает вышеуказанным требованиям.

     По уровню кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок, ссуды подразделяются на пять групп (см. положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 – П).

                                                                                                                                                                                18

     I (высшая) категория (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

     II категория (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%);

     III категория (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 20 до 50%);

     IV категория (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%);

     V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

     Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

     По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные) и срочные ссуды.

     Ссуда до востребования – это ссуда, погашения которой банк может потребовать в любое время. В соответствии с положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (далее – положение Банка России № 54 П) в случае предоставления ссуды на условии «до востребования» погашение суммы основного долга должно быть произведено клиентом-заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия/события), если иной срок не предусмотрен кредитным договором.

     Срочные ссуды подразделяются на краткосрочные – от одного дня до одного года, среднесрочные – от года до трех – пяти лет и долгосрочные – на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.

     Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом методе весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй метод погашения – в рассрочку (сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения). Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

     По порядку выдачи различаются ссуды в безналичной или налично-денежной форме; в виде открытия кредитной линии (кредитного лимита); овердрафт; разовые (единовременные) ссуды; вексельные ссуды (векселедательский кредит); синдицированные (консорциальные) ссуды.

     Безналичная форма предоставления ссуды означает зачисление суммы ссуды на банковский счет заемщика или его поставщика (если ссуда предоставляется на оплату требований к заемщику). Если ссуда выдается для возврата ранее выданных кредитов, то она может быть зачислена на тот ссудный счет, задолженность по которому должна быть погашена за счет ссуды.

     Согласно положению Банка России № 54-П банки должны, предоставляя ссуды в безналичном порядке, зачислять денежные средства только на банковский счет клиента-заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Если ссуда выдается физическому лицу, денежные средства могут быть зачислены также на счет по учету сумм привлеченных банком вкладов (депозитов) физических лиц.

     Ссуда в налично-денежной форме выдается заемщику (обычно физическому лицу) наличными деньгами.

     В соответствии с положением Банка России № 54-П банки должны выдавать юридическим лицам ссуды (рублевые и в иностранной валюте) только в безналичном порядке. Физическим лицам рублевые ссуды могут предоставляться как в безналичной, так и в наличной форме, а ссуды в иностранной валюте только – в безналичном порядке.

     Предоставление банковских ссуд осуществляется следующими способами:

1)     разовым зачислением денежных средств на банковские счета заемщика либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу (разовая ссуда);

2)     открытием кредитной линии;

3)     кредитованием банковского счета заемщика при недостатке или отсутствии средств на нем и оплатой расчетных документов с этого счета (ссуда в форме овердрафт);

4)     участием банка в предоставлении денежных средств заемщику на синдицированной (консорциальной) основе;

5)     другими способами, не противоречащими действующему законодательству и положению Банка России № 54-П.

     Разовые (единовременные) ссуды выдаются, как правило, для удовлетворения время от времени возникающих потребностей клиента. В кредитном договоре фиксируются сумма и срок погашения ссуды. На основе одного договора ссуда выдается один раз. Разовые ссуды могут быть краткосрочными, средне- и долгосрочными.

                                                                                                                                                                                21

     В положении Банка России № 54-П под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения/договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении одного из следующих условий:

     * общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает определенного соглашением/договором максимального размера (лимита выдачи);

     * в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного соглашением/договором лимита задолженности.

     При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой ему кредитной линии, путем одновременного включения в соглашение/договор обоих вышеуказанных условий, а также использования иных дополнительных условий.

     Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении/договоре, либо непосредственно в кредитном договоре.

     Особенность кредитной линии заключается, в том, что, во-первых, на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз, и во-вторых, в том, что заемщик вправе не использовать кредитную линию (лимит выдачи) полностью или частично. По договору он приобретает право, но не берет на себя обязательство использовать ссуду.

     Обычно кредитная линия открывается не более чем на год, но возможно ее продление. Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита. Она применяется, как правило, для кредитования постоянно возникающих потребностей клиента (платежей за товары и услуги, выплаты заработной платы, налогов). Удобство для заемщиков и банка при этом виде ссуды состоит в том, что в течение действия кредитной линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком.

     В мировой практике технология использования кредитной линии различна. Выдача кредита по открытой кредитной линии может производиться с открываемого банком ссудного счета или применяется контокоррентный счет – активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом (в дебет счета записываются все платежи клиента, а в кредит – суммы поступлений на его счет). Поскольку все операции отражаются по контокоррентному счету, после заключения договора на его открытие расчетный счет закрывается. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовое – наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. Предоставляемый по этому счету кредит называется контокоррентным. Последний широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может применяться, поскольку не соответствует требованиям положения Банка России № 54-П.

     В Великобритании, во Франции и в Канаде, а также в России разновидностью кредитной линии служит овердрафт, при котором банк оплачивает расчетные документы клиента с его банковского счета сверх имеющегося на счете остатка (т.е. за счет ресурсов банка) в пределах кредитного лимита (лимита по овердрафту).

     Как и открытие кредитной линии, предоставление контокоррента и овердрафта нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на банковском счете так называемый компенсационный остаток в определенном проценте от суммы установленного лимита кредитования. Иногда банк требует поместить соответствующую сумму на срочный депозит в данном банке.

     В соответствии с положением Банка России № 54-П банки предоставляют овердрафт как юридическим, так и физическим лицам в случае, если проведение указанной операции предусмотрено условиями договора банковского счета либо договором вклада (депозита). Предоставление ссуды при недостаточности или отсутствии средств на счете клиента осуществляется при установлении в договоре лимита по овердрафту (т.е. максимальной суммы, на которую может быть проведена ссудная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента. При овердрафте все суммы, зачисляемые на банковский счет клиента, направляются на погашение задолженности, поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств.

     В день, определенный договором банковского счета (договором вклада/депозита) либо дополнительного соглашения к нему, допускающего предоставление овердрафта клиенту-заемщику, открывается лицевой счет на балансовых счетах второго порядка «Кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском, расчетном, текущем счете («овердрафт») или счет «Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)» на весь срок действия соответствующего договора или дополнительного соглашения к нему.