Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы розничными операциями коммерческого банка

     Одновременно сумма установленного клиенту-заемщику лимита по овердрафту отражается на внебалансовом счете «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также под лимит задолженности».

     Предоставляя синдицированную (консорциальную) ссуду, банки объединяют свои средства, образуя синдикат. В соответствии с заключаемым соглашением каждый банк берет на себя обязательство предоставить в определенных размерах средства для общего кредита. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск непогашения ссуды между банками, сокращая риск каждого из них, а также увеличить объем кредита.

     Синдицированными ссудами в инструкции Банка России № 110-И (приложение 4) называются ссуды, в связи с предоставлением каждой из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами).

     Совместно инициированная синдицированная ссуда – совокупность отдельных кредитов (займов, депозитов), предоставленных кредиторами (участниками синдицированного кредита или синдиката) одному заемщику, если в условиях каждого из договоров по предоставлению кредита, заключенных между заемщиком и кредиторами, указано, что:

      срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентичны для всех договоров;

      каждый кредитор обязан предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;

      каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику (основной суммы долга и процентов по кредиту) согласно условиям заключенного двухстороннего договора и, соответственно, требования на заемщика по возврату полученных денежных сумм (основного долга и процентов) носят индивидуальный характер и принадлежат каждому конкретному кредитору в размере и на условиях, предусмотренных заключенными договорами.

     Осуществляя вложения в ценные бумаги, банк преследует две цели: получение дохода и обеспечение ликвидности. С целью минимизации рисков по ценным бумагам банки осуществляют вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, т.е. диверсифицируют портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

     Активные операции банка с ценными бумагами включают четыре основных вида.

     1. Вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хранятся в портфеле банка непродолжительное время.

                                                                                                                                                                                25

     2. Покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Такие бумаги хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название банковские инвестиции.

     3. Вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновременно берет на себя обязательство их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

     4. Учетные операции. Это преимущественно операции с векселями. Учет векселя – это покупка векселя банком (вексель передается банку с передаточной надписью – индоссамонтом). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения денег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт (разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя). По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного процента, а для держателя, предъявившего вексель к учету, - в получении денег по векселю до наступления срока его погашения.

                                                                                                                                                                                26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В то же время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

     Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой — не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

     Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.                                                  27

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ  ЛИТЕРАТУРЫ

     1. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство. 2007. – 575 с.

     2. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 6-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 768 с.

     3. Банковское дело: Учебник / Под редакцией В. И. Колесникова – М.: Финансы и статистика, 2005. – 516 с.

     4. Гузов К. О. Депозитный портфель банка: методы и инструменты формирования // Банковское дело, 2006, №2.

     5. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 3 февраля 1996 №17-ФЗ (со всеми изменениями и дополнениями).

     6. Тавасиев А. М., Бычков В. П., Москвин В. А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 381 с.

     7. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 720 с.

                                                                                                                                                                                28

Операции коммерческого банка с ценными бумагами. Вексель.

     Коммерческие банки исторически были первыми учреждениями, которые начали специализироваться на операциях с ценными бумагами.

     Цели, которые преследуют банки, осуществляя операции с ценными бумагами, вытекают из самой природы и роли, которую они играют на финансовом рынке. Ценные бумаги служат средством для достижения главной цели – получение прибыли. Они расширяют возможности банков по организации денежно-кредитных отношений, усиливают рыночный характер их деятельности. Стандартность и серийность, способность интенсивно обращаться на финансовых рынках обусловливает привлекательность ценных бумаг для банков, помогает обеспечивать их ликвидность.

     Исходя из целей деятельности банков на рынке ценных бумаг все проводимые ими операции можно объединить в следующие группы:

1)     операции с целью получения дохода;

2)     операции по поддержанию ликвидности банка;

3)     операции, подобные кредитованию (учет векселей, репо);

4)     эмиссия собственных ценных бумаг с целью привлечения ресурсов (недепозитные источники средств);

5)     операции, при которых банк выступает в качестве посредника на рынке ценных бумаг.

     Важнейшей классической функцией банковских операций с ценными бумагами является получение доходов, причем стабильных, длительных, не подверженных кредитному риску.

     Поддержание ликвидности для банков чрезвычайно важно, поскольку любая даже краткосрочная задержка выполнения банками своих обязательств перед клиентами может привести к массовому изъятию средств вкладчиками и банкротству.

     Операции банков с ценными бумагами осуществляются путем учета переводных векселей. Проводится также кредитование клиентов векселями самих банков. При краткосрочном кредитовании банки используют операции репо (покупка ценных бумаг с условием обратного выкупа).

     Выпуск собственных ценных бумаг для привлечения дополнительных ресурсов широко распространен в зарубежной банковской практике. В России долгое время сохранились ограничения, а именно запрещение выпуска облигаций для формирования и пополнения уставного капитала выпуск их на сумму не более 25% зарегистрированного уставного капитала сделали эмиссию облигаций не привлекательной для банков. И даже после снятия ограничений выпуск облигаций банками невелик, их место занимают другие инструменты, в частности, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя.

     В соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» российские коммерческие банки имеют право выступать в роли финансовых посредников на рынке ценных бумаг.

Вексель

     Российские коммерческие банки используют мировой опыт в привлечении средств путем эмиссии долговых обязательств – облигаций и векселей. С помощью банковских векселей привлекаются средства юридических и физических лиц в рублях и в иностранной валюте.

     Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство установленной формы, дающее своему владельцу право по наступлении срока требовать от должника уплаты денежной суммы. Вексель обращаем и может передаваться из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи – индоссамента.

     При выдаче (выпуске) собственных векселей и проведении прочих операций с векселями коммерческие банки руководствуются Единообразным законом о переводном и простом векселе, являющимся приложением 1 к Женевской конвенции, установившей этот, а также общими нормами гражданского законодательства РФ, регулирующими денежно-кредитные отношения.

     Простой вексель (соло) является долговой распиской, выписанной самим плательщиком.

     Переводной вексель (тратта) содержит приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

     При выдаче (выпуске) собственного векселя коммерческий банк может выступать:

      векселедателем простого векселя;

      акцептантом переводного векселя;

      одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя;

      векселедателем переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;

      векселедателем не акцептованного переводного векселя.

     Операции по выдаче (выпуску), приобретению, отчуждению и авалированию векселей, содержащих обязательство по выплате иностранной валюты, осуществляются в порядке, предусмотренном валютным законодательством РФ. Собственные векселя банков включаются в расчет суммы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России.

     Аваль – поручительство по векселю. При этом авалист принимает на себя ответственность за выполнение обязательств по векселю (векселедателем, векселедержателем и др.).

     В настоящее время вексель занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств, привлеченных путем выпуска векселей, о чем свидетельствуют данные таблицы.

Данные о суммах средств юридических и физических лиц, привлеченных путем выпуска векселей, млрд. руб.