Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы розничными операциями коммерческого банка

     Основная часть заемных ресурсов большинства банков – это депозиты, или вклады. В банковской практике под термином «депозит» чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада (или в договоре банковского счета), и, во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

     Согласно ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности вклад – это денежные средства в валюте РФ или в иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

     В Федеральном законе от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банке РФ» термин «вклад» определяется как денежные средства в валюте РФ или в иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории РФ на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

     Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России. Банки обеспечивают сохранность вкладов и современность исполнения своих обязательств перед вкладчиком. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

     В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» все российские банки, работающие с вкладами населения, обязаны войти в систему страхования вкладов. Страхование является обязательным для тех банков, которые имеют разрешения на принятие вкладов физических лиц. Гарантированная сумма вклада – 100 тыс. руб. ежеквартальный взнос в фонд страхования составит 0,15% объемов имеющихся у банков средств физических лиц. Функционирование системы обязательного страхования вкладов обеспечивает Агентство по страхованию вкладов. Его статус, цель деятельности и полномочия предусмотрены ст. 14 Закона.

     Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указанию получателя средств.

     В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты различают до востребования, срочные и сберегательные.

     Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К таким депозитам относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета бывают как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.

     Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка.

     На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка на уровне ставки по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.

     Сберегательные депозиты – разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, - накопление средств. Особенность сберегательных депозитов в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные депозиты, в свою очередь, имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и т.д.).

     По категориям вкладчиков различают депозиты физических лиц и депозиты юридических лиц (в том числе и нефинансовых предприятий, организаций и банков – межбанковские депозиты).

     Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках. Они могут распоряжаться вкладами, получать по ним доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором (ст.37 Закона о банках и банковской деятельности).

     В соответствии со ст.5 Закона о банках и банковской деятельности – банки открывают банковские счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельство о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

     Банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга. Ежемесячно банки сообщают в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом. Банки устанавливают корреспондентские отношения с иностранными банками, зарегистрированными на территориях официальных зон иностранных государств в порядке, определяемом Банком России (ст.28 Закона о банках и банковской деятельности).                                                  12

     Существование межбанковских депозитов обусловило деление депозитных операций на пассивные (по привлечению средств банков во вклады) и активные (по размещению временно свободных ресурсов одних банков в других). Самой распространенной активной депозитной операцией является внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета, которые служат основой межбанковских расчетов.

     Депозиты могут быть с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита, и с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.

     По срокам депозиты делятся на краткосрочные – до года; среднесрочные – от года до трех лет и долгосрочные – свыше трех лет.

     По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые) депозиты, когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.

     Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано.

     Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках. Банки могут получать кредиты от других банков на основе: кредитного договора; соглашения об овердрафте, заключаемом дополнительно к договору об открытии корреспондентского счета; депозитного договора (межбанковские депозиты).      На рынке межбанковских кредитов (депозитов) широко используется также бронирование (блокировка) средств на корреспондентском счете на определенный срок под установленный процент по соответствующему распоряжению банка-кредитора.

     Для упрощения и удешевления заключения и оформления кредитных и депозитных договоров банки, постоянно работающие на рынке межбанковских кредитов (МБК) и депозитов заключают генеральное соглашение о сотрудничестве (по сути договор о намерении), в котором оговариваются основные условия заключения будущих сделок. В договоре достаточно только конкретизировать сумму, срок и процент. После подписания генерального соглашения заключение кредитных и депозитных договоров по каналам электронной связи осуществляется очень быстро.

     При недостатке средств для кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств банки могут обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.

     Источником заемных ресурсов коммерческих банков является также выпуск коммерческими банками на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

     Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, - операции репо. При этом банк заключает одновременно две сделки: первую – на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую – на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу.

1.2 Активные операции

     Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов, обеспечивающие доходность и ликвидность банка, т.е. позволяющие решить главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации, стабильному росту промышленного производства и расширению жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков населению.

     Активные операции можно разделить на четыре основные группы:

1)     кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);

2)     ссудные операции;

3)     вложения в ценные бумаги;

4)     основные средства (земля, здания, оборудование).

     Приведем классификацию активов по таким качествам, как доходность, ликвидность и рискованность.

     По степени доходности все активы делятся на две группы:

1)     приносящие доход (так называемые работающие) активы, например банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

2)     не приносящие доход (так называемые неработающие) активы, к которым относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в Центральном банке, вложения в основные фонды банка, здания, оборудование.

     С точки зрения ликвидности различают три группы активов.

     1. Высоколиквидные активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы и (или) в случае необходимости реализованы им в целях незамедлительного получения денежных средств. Иначе говоря, они могут быть практически немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке и в банках стран из числа «группы развитых стран» (инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. № 1 10-И, п.3.2).

                                                                                                                                                                                15

     2. Ликвидные активы – это активы со средней степенью ликвидности. К ним относятся финансовые активы, которые могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях получения денежных средств в указанные сроки. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

     3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

     По степени риска Банка России делит активы на пять групп (инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И):

1)     активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации Банка России, вложения в государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» и др.);

2)     активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства Правительства РФ; ссуды, гарантированные последним, и под залог драгоценных металлов в слитках и др.);

3)     активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

4)     активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группы развитых стран», вложения в ценные бумаги торгового портфеля и др.);

5)     активы со степенью риска 100% (все активы, не вошедшие в первые четыре группы).                                                                                                                                      16

     К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции).      Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности (см. ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). Эти операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов.

     Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по уровню кредитного риска; по срокам и методам погашения, по порядку выдачи кредита.