Существуют разные принципы классификации
операций банка, прежде всего - в зависимости
от их роли и места в банковской
деятельности. С этой точки зрения
выделяют пассивные, активные и комиссионно-посреднические
операции банка.
Пассивные операции служат для привлечения
в банк временно свободных денежных средств
экономических агентов, на базе которых
и формируются ресурсы коммерческого
банка. С помощью пассивных операций банк
формирует как собственные, так и привлеченные
(заемные) средства.
Собственный капитал составляет незначительную
долю ресурсов банка (15% - 20%), однако играет
весьма важную роль в его деятельности,
выполняя гарантийную, регулирующую и
оператив ную функции. Гарантийная
функция заключается в обеспечении
покрытия убытков, возникающих в процессе
банковской деятельности, и выполнения
обязательств перед клиентами. Регулирующая
функция обеспечивает возможность воздействия
государственных органов банковского
регулирования и надзора на различные
параметры банковской деятельности, прежде
всего риски, а также передачу регулирующих
импульсов через финансовых посредников
в другие сектора экономики. Оперативная
функция состоит в возможности использования
капитала банка в качестве источника финансирования
его деятельности.
Однако основа ресурсной базы банка - не
собственные, а привлеченные
ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов.
Эта часть ресурсной базы делится на две
части: ресурсы, привлекаемые из депозитных
и недепозитных источников (заемные средства).
Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников,
формируются поинициативе клиентов с
использованием депозитных операций банка.
Банк может формировать ресурсы по
своей инициативе проводя кредитные
и эмиссионные операции. Это недепозитные
источники формирования его ресурсной
базы.
Таким образом, основные
виды пассивных операций
банка -депозитные, кредитные
и эмиссионные.
Под депозитными
операциями в широком смысле понимают
операции по привлечению денежных средств
клиентов - физических и юридических лиц
на счета и во вклады. В 2006 году на долю
депозитных операций приходилось почти
60% пассивов банковской системы. В узком
смысле депозит (вклад) - это размещение
вкладчиком денег в банке с целью хранения
и получения дохода. Режим банковских
депозитов физических и юридических лиц
различается. Для привлечения денег от
физических лиц банк должен получить специальную
лицензию Банка России. Условием ее получения
является вступление банка в систему обязательного
страхования вкладов граждан.
Таким образом, в группу депозитных операций
входят две их разновидности:
• операции по привлечению денег клиентов
на счета (в целях получения расчетного
и кассового обслуживания);
• операции по привлечению денег во вклады
и депозиты (с целью хранения и получения
дохода).
Для банков депозиты - главный вид их пассивных
операций и, следовательно, основной ресурс
для проведения активных операций.
Кроме того, банки привлекают средства
в форме кредитов от других банков и Банка
России. Кредитные
операции будут пассивными, если банк
выступает в роли заемщика. На эти операции
пришлось около 12% пассивов российских
банков.
Третий вид пассивных операций банков-эмиссионные,
то есть операции по выпуску и размещению
собственных ценных бумаг с целью привлечения
денежных средств. Банки могут эмитировать
долговые ценные бумаги (облигации, депозитные
и сберегательные сертификаты и векселя)
и долевые (акции). В первом случае формируются
заемные средства банка, во втором - собственные.
Объем ресурсов, привлеченных банками
за счет эмиссии собственных долговых
обязательств, составил в 2006 году около
7% банковских пассивов.
Ресурсы коммерческих банков могут быть
дорогими и дешевыми, краткосрочными и
долгосрочными. Кроме того, различают
текущие (счета, вклады и другие обязательства
банка до востребования) и управляемые
пассивы (срочные вклады и депозиты, кредиты,
эмиссионные операции). Банки работают
в направлении оптимизации своей ресурсной
базы.
Формирование ресурсной базы в процессе
осуществления банком пассивных операций
исторически играло первичную и определяющую
роль по отношению к его активным операциям.
Основная часть банковских ресурсов, как
известно, образуется в процессе проведения
депозитных операций банка, от эффективной
и правильной организации которых зависит,
в конечном счете, устойчивость функционирования
любой кредитной организации.
Активные операции - это операции по
размещению привлеченных и собственных
средств банка в различные финансовые
и нефинансовые активы с целью получения
дохода и поддержания ликвидности. Основной
вид активных операций, приносящих банку
доход, - кредитные
операции, которые составляют порядка
66% активов российских банков. Кредитование
является главной операцией коммерческих
банков, в которой реализуется его функция
финансового посредника. Структура и качество
кредитного портфеля банка в значительной
степени определяют качество его активов,
эффективность использования средств
кредитного потенциала, устойчивость
и рентабельность его работы.
Вторая по значению доходная активная
операция - вложения
в ценные бумаги, на них приходится в
среднем 14-15% активов. Банки являются универсальными
финансовыми посредниками и работают
на всех финансовых рынках, включая фондовый.
Операции по вложению ресурсов банка в
ценные бумаги в банковской практике часто
называют инвестиционными
операциями.
Коммерческие банки не могут все аккумулированные
с помощью пассивных операций ресурсы
размещать в доходные активы. Они обязаны
определенную долю ресурсов направлять
на поддержание ликвидности. Под ликвидностью
банка понимают его способность своевременно
и без потерь трансформировать свои активы
в денежные средства с тем, чтобы выполнять
свои обязательства перед клиентами: вкладчиками
и кредиторами банка.
Приблизительно 10% активов банки держат
в виде наличных денег (в кассе банка) и
безналичных денег (на корреспондентских
счетах в ЦБ РФ и коммерческих банках).
Такие активы называются кассовыми и служат
для поддержания ликвидности банка.
Остальные активы -
это имущество и основные
фонды • (6-7%) и прочие
активы банка.
Все активы банка различаются по степени
ликвидности, доходности и рискованности.
Между этими характеристиками существует
определенная взаимосвязь. Чем более рискованным
является актив, тем менее он ликвидный.
В то же время связь между риском и доходностью
актива обычно прямая: чем больший доход
приносит актив, тем он более рискованный.
В свою очередь высоколиквидные активы
либо низкодоходные, либо вообще не приносят
дохода (неработающие активы). В балансе
банка активы размещаются по мере снижения
их ликвидности.
Большую и разнообразную группу составляют
комиссионно-посреднические
операции и услуги банка. Эти операции
не приводят к увеличению банковских ресурсов
и не осуществляются в форме вложений
денежных средств от имени и за счет коммерческого
банка. Поэтому они не отражаются на балансе
банка, не явля ются ни активными, ни пассивными
операциями (в банках их отражают на забалансовых
счетах). Чаще всего при проведении комиссионно-посреднических
операций банк осуществляет те или иные
действия по поручению и за счет клиента,
получая от него за это вознаграждение
в форме комиссии. К такому типу операций
относят большинство брокерских услуг
на валютном и фондовом рынках, доверительное
управление имуществом и денежными средствами
клиента, расчетные услуги банка клиентам
и многие другие. Наиболее характерным
примером брокерских операций банка является
купля-продажа банком ценных бумаг (или
иностранной валюты) по поручению и за
счет клиента.
Среди многочисленных операций банка
необходимо выделять собственно банковские
операции. Лицензия Банка России на проведение
банковских операций дает право с
правовой точки зрения на осуществление
следующих операций:
1) привлечение денежных средств физических
и юридических лиц во вклады до востребования
и на определенный срок (депозитные операции);
2) размещение привлеченных от клиентов
средств от своего имени и за свой счет
на условиях возвратности, срочности,
платности (кредитные операции);
3) открытие и ведение банковских счетов
физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению
и за счет клиентов;
5) инкассация наличных денег, векселей
и платежных документов и кассовое обслуживание
клиентов2;
6) выдача банковских гарантий;
7) купля-продажа наличной и безналичной
иностранной валюты;
8) привлечение во вклады и размещение
драгоценных металлов;
9) осуществление денежных переводов по
поручению физических лиц без открытия
банковских счетов (кроме почтовых переводов).
Все остальные операции и услуги банков
де-юре (юридически) банковскими не являются,
но разрешены банкам, как и другим экономическим
агентам при соблюдении требований законодательства.
Обращает на себя внимание тот факт, что
операции с ценными бумагами не являются
банковскими, так же, как лизинговые, факторинговые
и трастовые. В то же время купля-продажа
наличной иностранной валюты является
банковской операцией, для проведения
которой требуется не только банковская,
но и валютная лицензия Центрального банка.
Для того чтобы банк мог активно работать
на фондовом рынке и совершать операции
с ценными бумагами, прежде всего акциями
и облигациями, он должен, как и другие
профессиональные участники рынка ценных
бумаг, получить лицензии от государственного
органа - регулятора фондового рынка, коим
является Федеральная служба по финансовым
рынкам (ФСФР). Подлежат лицензированию
следующие профессиональные виды деятельности
на фондовом рынке: • дилерская; • брокерская;
• доверительное управление; • депозитарная;
• клиринговая.
В то же время банки могут свободно, без
ограничений и лицензий, проводить любые
операции с векселями, депозитными и сберегательными
сертификатами. Банки совершают с векселями
как пассивные (эмиссионные), так и активные
операции (учет векселей, вексельное кредитование
клиентов), а также комиссионно-посреднические
(инкассирование векселей).
Эмиссия банком собственных векселей
направлена на привлечение ресурсов нужного
срока и качества. Это основная долговая
цен ная бумага, эмитируемая российскими
коммерческими банками.
Учет векселя представляет собой передачу
векселедержателем банку права на получение
платежа по векселю в обмен на немедленное
получение денег с дисконтом (скидкой)
от номинала векселя. В процессе учета
векселя в банке происходит трансформация
коммерческого кредита в косвенное банковское
кредитование. Для банка это активная
операция, направленная на получение дохода
в форме дисконта. Переучет векселя осуществляется
Центральным банком по просьбе коммерческого
банка и представляет собой форму рефинансирования
последнего.
При инкассировании векселя клиент дает
поручения банку предпринять действия
по предъявлению векселя плательщику
при наступлении срока платежа, получению
от него денег и переводу их клиенту - векселедержателю.
Эта услуга может потребоваться, когда
у московской фирмы есть вексель, подлежащий
оплате, например, в Чите или Сингапуре.
Банки принимают такие инкассовые поручения
при условии наличия в месте платежа какой-либо
банковской структуры. Операции с векселями
требуют хорошего знания особенностей
вексельного законодательства и тщательное
ти в оформлении операций.
Третий принцип классификации операций
банков, который мы рассмотрим в данном
учебном пособии, - их деление на традиционные
и современные банковские операции. Разумеется,
такое деление весьма условно. К традиционным
мы относим операции, составляющие исторически
и логически основу банковской деятельности:
депозитные, кредитные и расчетно-кассовые,
возможно валютообменные операции. Под
современными мы понимаем операции, которые
появились относительно недавно как ответ
на новые потребности экономических агентов
- клиентов банков. Их появление связано
как с научно-техническим прогрессом,
так и с современными условиями ведения
бизнеса в условиях глобализации и обострения
конкуренции товаропроизводителей. В
эту группу мы включаем лизинговые, факторинговые,
форфейтинговые операции, сделки на срочных
рынках (форвардные, фьючерсные, опционные
контракты, операции своп и т.п.), операции
на основе банковских платежных и кредитных
карт, Интернет-бэнкинг, а также операции
секьюритизации банковских активов. Некоторые
из перечисленных операций рассматриваются
далее в предлагаемом учебном пособии.
Лизинг - это вид инвестиционной деятельности
по приобретению и передаче во временное
владение и пользование за плату предмета
лизинга для его использования в предпринимательской
деятельности. Эти операции позволяют
решать проблемы финансирования инвестиций,
направляемых на расширение и обновление
основных фондов предприятий в условиях
их быстрого морального устаревания.
Под факторингом
понимают процесс кредитного обслуживания
поставщика товаров в форме покупки банком
с дисконтом (скидкой) его счетов - фактур,
срок платежа по которым, как правило,
не наступил, в обмен на право требования
платежа с покупателя. Факторинг применяется
в случае, если договор купли-продажи товаров
предусматривает отсрочку платежа (коммерческий
кредит). Поэтому появление этих операций
вызвано тем, что в условиях острой конкуренции
продавцы товаров вынуждены предоставлять
все более длительную отсрочку платежа
для привлечения покупателей и расширения
сбыта. В результате сегодня в развитых
западных странах 90 - 95% поставок предусматривает
отсрочку платежа на срок от трех до шести
месяцев с тенденцией к увеличению срока
коммерческого кредита. В этих условиях
у поставщиков возникают проблемы финансирования
оборотного капитала и увеличения предпринимательских
рисков, которые можно решать с помощью
факторинга.
Для банка факторинг - активная операция,
так же, как и лизинг. Обратите внимание
на то, что факторинг - это не разовая операция,
в отличие от учета векселя, а процесс
обслуживания клиентов на основе соответствующего
договора.
Форфейтинг по целям и технике реализации
весьма близок к факторингу, но применяется
исключительно во внешнеэкономической
деятельности. Срок форфейтинговой операции
составляет от 6 месяцев до 8 лет. Таким
образом, форфейтинг
- это форма среднесрочного кредитного
обслуживания экспортеров специализированной
компанией (форфейтером), предусматривающая
покупку у экспортера с дисконтом пакета
авалированных векселей импортера без
права обратного требования с экспортера.
Обратите внимание на то, что это разовая
операция, характерная для обслуживания
в основном участников внешнеэкономической
деятельности. Применяется чаще всего
для финансирования экспортно-импортных
операций на очень конкурентном рынке
машин и оборудования, например при поставках
за рубеж заводов «под ключ».
Банковские операции являются продуктами
и услугами, которые банки как коммерческие
предприятия предлагают на рынке своим
клиентам. Потребление банковских продуктов
требует от клиентов определенной экономической
грамотности, а сами продукты и услуги
часто характеризуются протяженностью
во времени, несохраняемостью, непостоянством
качества, отличаются высокой степенью
сложности и абстрактности. Все это требует
от всех участников договорных банковских
отношений хорошего знания банковских
операций, их возможностей и целей применения.
Глава VIII. Банковские операции и сделки
Банка России
Статья 46.
Банк России
имеет право осуществлять следующие
банковские операции и сделки
с российскими и иностранными
кредитными организациями, Правительством
Российской Федерации для достижения
целей, предусмотренных настоящим Федеральным
законом:
1) предоставлять кредиты на срок не более
одного года под обеспечение ценными бумагами
и другими активами, если иное не установлено
федеральным законом о федеральном бюджете;
1.1) предоставлять кредиты без обеспечения
на срок не более одного года российским
кредитным организациям, имеющим рейтинг
не ниже установленного уровня. Перечень
рейтинговых агентств, рейтинги которых
применяются для определения кредитоспособности
получателей кредитов, и необходимых минимальных
показателей соответствующих рейтингов,
дополнительные требования к получателям
кредитов, а также порядок и условия предоставления
соответствующих кредитов устанавливаются
Советом директоров;
2) покупать и продавать ценные бумаги
на открытом рынке, а также продавать ценные
бумаги, выступающие обеспечением кредитов
Банка России;
3) покупать и продавать облигации, эмитированные
Банком России, и депозитные сертификаты;
4) покупать и продавать иностранную валюту,
а также платежные документы и обязательства,
номинированные в иностранной валюте,
выставленные российскими и иностранными
кредитными организациями;
5) покупать, хранить, продавать драгоценные
металлы и иные виды валютных ценностей;
6) проводить расчетные, кассовые и депозитные
операции, принимать на хранение и в управление
ценные бумаги и другие активы;
7) выдавать поручительства и банковские
гарантии;
8) осуществлять операции с финансовыми
инструментами, используемыми для управления
финансовыми рисками;
9) открывать счета в российских и иностранных
кредитных организациях на территории
Российской Федерации и территориях иностранных
государств;
10) выставлять чеки и векселя в любой валюте;
11) осуществлять другие банковские операции
и сделки от своего имени в соответствии
с обычаями делового оборота, принятыми
в международной банковской практике.
Банк России вправе осуществлять банковские
операции и сделки на комиссионной основе,
за исключением случаев, предусмотренных
федеральными законами.
Статья 47.
Обеспечением
кредитов Банка России могут выступать:
золото и другие драгоценные металлы в
стандартных и мерных слитках;
иностранная валюта;
векселя, номинированные в российской
или иностранной валюте;
государственные ценные бумаги.
Списки векселей и государственных ценных
бумаг, пригодных для обеспечения кредитов
Банка России, определяются решением Совета
директоров.
В случаях, установленных решением Совета
директоров, обеспечением кредитов Банка
России могут выступать другие ценности,
а также поручительства и банковские гарантии.
Статья 48.
Банк России
может осуществлять банковские
операции по обслуживанию органов
государственной власти и органов
местного самоуправления, их организаций,
государственных внебюджетных фондов,
воинских частей, военнослужащих, служащих
Банка России, а также иных лиц в случаях,
предусмотренных федеральными законами.
Банк России также вправе обслуживать
клиентов, не являющихся кредитными организациями,
в регионах, где отсутствуют кредитные
организации.
Статья 49.
Банк России
не имеет права:
1) осуществлять банковские операции с
юридическими лицами, не имеющими лицензии
на осуществление банковских операций,
и физическими лицами, за исключением
случаев, предусмотренных статьей 48 настоящего
Федерального закона;
2) приобретать акции (доли) кредитных и
иных организаций, за исключением случаев,
предусмотренных статьями 8, 9 и 39 настоящего
Федерального закона;
3) осуществлять операции с недвижимостью,
за исключением случаев, связанных с обеспечением
деятельности Банка России и его организаций;
4) заниматься торговой и производственной
деятельностью, за исключением случаев,
предусмотренных настоящим Федеральным
законом;
5) пролонгировать предоставленные кредиты.
Исключение может быть сделано по решению
Совета директоров.
Статья 50.
Банк России
несет ответственность в порядке,
установленном федеральными законами.
В суде и арбитражном суде интересы Банка
России могут представлять руководители
его территориальных учреждений и другие
должностные лица Банка России, которые
получают соответствующую доверенность
в установленном порядке.