Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова» 

Финансовый  факультет 

Кафедра банковского дела 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

По дисциплине «Банковские операции»

на тему: «Операции банков по формированию ресурсов». 
 
 

Выполнила: 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010 

    Содержание: 
 
 

Введение.

    Формирование  ресурсной базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. Этим обусловлена мотивация выбора темы курсовой работы.

    В условиях конкуренции между банками  возрастает необходимость привлечения  как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

    Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем по России) около 80 процентов.

    В настоящее время на руках у  населения России сосредоточено, по разным оценкам, от 100 до 140 млрд. долларов США.

    Неразумное хранение наличных денег дома, по данным социологов понимают трое из четырех россиян. Деньги должны работать. Упущенная выгода населения составляет около 2 млрд. долларов США в год. Фактор безопасности играет также немалую роль. Хранящиеся дома купюры не защищены от злоумышленников, ни от природных стихий.

    Но  это не заставляет население относить деньги в банк. Мешают другие факторы. Главным из них – недоверие к банковской системе в целом. Особенно на фоне кризиса. Наиболее привлекательными для банков являются граждане, относящиеся к так называемому среднему классу. Около 76% из них имеют в собственности жил площадь, где постоянно проживают, 89% располагают личным автомобилем, 49% являются владельцами дачных участков. Основные покупки уже сделаны, теперь можно отложить деньги на обучение детей, на создание своего дела, приобретения нового автомобиля. Это является основной целью сбережения.

    Проблема привлечения свободных денежных средств физических лиц – одна из наиболее актуальных сегодня, как для отдельно взятого банка, так и для банковской системы РФ в целом, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах.

    Целью данной курсовой работы является изучение вопроса организации взаимоотношений с клиентами банка по формированию ресурсной базы.

    Для достижения выше названной цели в работе решены следующие задачи:

• дано понятие ресурсной базы коммерческого банка;
• раскрыта классификация банковских ресурсов;
• дана структура ресурсной базы коммерческого банка, с точки зрения взаимоотношений банка с населением;
• проведено исследование рисков депозитного портфеля, их виды;
• осуществлен анализ деятельности Невского народного банка, в частности: основные статьи оборотно-сальдовой ведомости, анализ клиентской базы;
• выполнен анализ стабильности ресурсной базы Невского народного банка;

    В процессе работы над исследованием была изучена учебная, научно-методическая и специальная  литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования.  
 
 
 
 
 
 
 

Глава I.

1.1. Понятие банка  и банковской деятельности.

    Банк  – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

    Небанковские  кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские и дилерские фирмы) имеют право  осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

    Исключительное  значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:

• образовывать платежные средства. (Банки создают новые деньги в виде кредитов);
• выпускать платежные средства в оборот. (Осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);
• осуществлять изъятие платежных средств из оборота. (Погашение кредита заемщиком).

    Таким образом, банки кредитуют сферу  экономики, стимулируя ее развитие. В  России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной и смешанной. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций, то образуются:

    совместные  банки (”уставный капитал” формируется  за счет средств резидентов и нерезидентов);

    иностранные банки (”уставный фонд” формируется за счет средств нерезидентов);

    филиалы банков – нерезидентов.

    ЦБР устанавливает и изменяет лимит  участия иностранного капитала в  банковской системе страны в зависимости  от того, следует ли привлекать иностранный  капитал в страну или следует ограничить его привлечение. По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые. В акционерных банках собственником капитала выступает сам банк. А паевые банки собственниками своего капитала не являются. Акционерные банки могут быть открытого и закрытого типов. В зависимости от видов деятельности, географического расположения и наличия филиалов, отделений и представительств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.

    Коммерческий  банк работает в пределах реально  имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Т.е. он осуществляет все операции в пределах остатка  средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов. Отсюда острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер вложения их.

    Работать  в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание  своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической  самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности  косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

    Функции коммерческого банка это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве и посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с  ценными бумагами.

    Коммерческие  банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать имеющиеся  в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы  к накоплению средств на основе ограничения  текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения высоких гарантий надежности своим клиентам.

    Выступая  в роли финансового брокера, банки  выполняют посреднические операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

    Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен законом ”О банках и  банковской деятельности в РСФСР”, в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают  на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

1.2.  Виды и классификация банковских ресурсов, необходимость их привлечения.

Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы)- это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Переход на рыночные отношения серьезно изменил  структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит от степени его специализации или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов среднего коммерческого банка в России представляется следующим образом:

• собственные средства;
• депозиты;
• межбанковское привлечение;
• другие привлеченные средства.

Собственные средства банка формируются из уставного капитала, фондов и нераспределенной прибыли.

Уставный  капитал - формируется из взносов предприятий, объединений и организаций состоит из номинальной стоимости акций, и служит основным обеспечением обязательств банка.

      Сроки и структура взносов в уставный капитал регулируется Инструкцией  ЦБ №8 от 17.09.1996 г. N 8” О правилах выпуски и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ”. В соответствии с ней кредитные организации, создаются в форме открытого или закрытого акционерного общества, что должно отражаться в их уставах и наименованиях, и формируют свои уставные капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.¹ Совет банка самостоятельно утверждает положение о порядке образования и использования фондов банка.

      Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым им операциям. Минимальный размер резервного фонда определяется  уставом кредитной организации, но не может составлять менее 15%  величины уставного капитала.² Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли направляемые в фонд в соответствии с законодательством.

            Чистая  прибыль текущего года - это сумма прибыли остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов. Мировой опыт предоставляет нам различные методики определения размера собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным.

    Необоснованное  завышение капитала при расчете  приводит к ложной информации о благополучном  состоянии банка и тем самым  вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов. 

    На величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав,  качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.