Один из них  – средний срок хранения вкладного рубля, отражающий в динамике стабильность вкладов. Он рассчитывается по формуле: 

,          (2)

где  С – средний срок хранения в днях;

О – средний  остаток вкладов;

В – оборот по выдаче вкладов;

Д – количество дней в периоде.

Другим коэффициентом, характеризующим устойчивость депозитной базы, является уровень оседания средств, поступивших во вклады, который рассчитывают по формуле: 

,        (3)

где  У – уровень оседания средств;

Ок – остаток средств на счетах по вкладам на конец года;

Он – остаток  средств на счетах по вкладам на начало года;

П – поступления  на счета по вкладам.

Так же можно  рассчитать уровень оседания средств  на расчетном (текущем) счете клиентов, которые могут быть помещены в депозиты. 

,        (4)

где  Дос – уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете клиента;

Ппл – ожидаемые  поступления на расчетный счет клиента  в плановом периоде;

Пф – фактическое  поступление за соответствующий  период прошлого года;

Оср – средний  остаток вкладов.

По терминологии банка «стабильных», что, однако, не соответствует действительности, поскольку  в данном случае мы оцениваем лишь долю депозитов со сроками погашения  свыше 1 месяца.

    Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров. Для банков, которые используют агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных обязательств. Доля крупных депозитов (крупным депозитом или долговым обязательством считается тот, который превышает средний размер вложений в банк) характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность его ресурсной базы. Наличие этой зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности.

    Уровень стабильного остатка по депозитам  до востребования практически не зависит от изменения макроэкономической ситуации. Поэтому в длительной перспективе является более устойчивым. Устойчивость депозитов, привлеченных банком, обусловливает стабилизирующее воздействие увеличения их доли в структуре привлеченных ресурсов на состояние ликвидности банка. Кроме того, значительный их объем свидетельствует о доверии вкладчиков, а, следовательно, финансовой устойчивости и надежности банка.

    Существуют  и иные подходы к оценке стабильной части депозитов. Например, можно  формализовать выбор критических показателей в автоматическом режиме, используя программное обеспечения. Однако практика показывает, что нередко расчеты, основанные на использовании экономико-математических и статистических методов анализа, оказываются менее действенными, чем эмпирический подход. Действительно, в условиях инфляционной экономики, когда банки и их клиенты предпочитают заключать депозитные договоры на относительно короткие сроки (неделя, месяц, максимум 3 месяца, или даже на 1 день) управление депозитным портфелем упрощается (в связи с упрощением прогнозирования из-за краткосрочного хранения средств в депозитах, учета в основном влияния лишь тех факторов, которые действуют в краткосрочной перспективе). В настоящее время банки нередко рассчитывают стабильную часть депозитов уже даже не на квартал, а на неделю (вплоть до 1 дня). Но таким образом само понятие «стабильной части» депозитов утрачивает свое значение! С другой стороны, усложняется работа банка по управлению депозитным портфелем с целью повышения эффективности работы банка, его прибыльности при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности и надежности.

ГЛАВА III.  Характеристика «Невского народного банка».

3.1. О банке.

Банк  успешно работает на финансовом рынке c 1990 года (зарегистрирован Банком России 05.12.1990 года, №1068).

 В  2003 году, в связи со сменой собственников,  банк, называвшийся ранее "Редметбанк", изменил название.

В ноябре 2009 года завершена реорганизация  Банка в форме преобразования в Открытое акционерное общество "Невский народный банк" (ОАО "Невский банк")

Банк  имеет лицензии (№1068 от 02.11.2009) Центрального Банка Российской Федерации на осуществление  операций в рублях и иностранной  валюте, в том числе с правом привлечения во вклады денежных средств  физических лиц. В октябре 2004 года ООО "Невский банк", одним из первых в России, был включен в систему страхования вкладов (Свидетельство №46 от 31.10.2004)

ОАО "Невский  банк" прошел государственную регистрацию 02.11.2009г. в г. Санкт-Петербурге, в Управлении МНС России по Санкт-Петербургу, свидетельство 78 №007100992, ОГРН 1097800006589

Банк  является членом международной платежной  системы SWIFT, Санкт-Петербургской Валютной Биржи, Московской межбанковской валютной биржи и членом Ассоциации банков Северо-Запада.                           

Основой стабильной многолетней работы Банка  является политика, ориентированная  на работу с реальным сектором экономики - с предприятиями малого и среднего бизнеса, а так же с частными лицами.

Банк  отдает предпочтение надежным вложениям средств по сравнению с высокодоходными рискованными операциями, ориентируется на собственные средства.

В развитии бизнеса Банк связан с группой компаний "Марвел", работающей не только в области IT-технологий и дистрибуции, но и диверсифицированной в другие высокотехнологичные сферы.

Всех  клиентов банка можно разделить на физических и юридических лиц.

Основными клиентами являются юридические лица, так как привлечение их ресурсов во вклады является одной из приоритетных целей банка.

Учитывая  различия потребностей в банковских продуктах и услугах, присущие различным категориям юридических лиц, корпоративная клиентура разделяется на три группы:

• крупные корпоративные клиенты;
• корпоративные клиенты среднего бизнеса;
• предприятия малого бизнеса.

Ведется работа с предприятиями малого бизнеса. Основные усилия сосредоточены на развитии традиционно востребованных малым бизнесом банковских услуг:

• расчетно-кассовое обслуживание (прием-снятие наличных денежных средств, перечисление средств со счетов);
• инкассирование торговой выручки;
• коммерческое кредитование.

    Данная  клиентская группа ориентирована в  первую очередь на стандартные банковские продукты. Основным параметром при  выборе банка является цена услуги. Повышение эффективности в работе с данной категорией клиентов (и большей частью корпоративных клиентов среднего бизнеса) необходимо достичь путем изменения технологии обслуживания клиентуры, технологии продаж банковских  продуктов и услуг и существенного повышения качества услуг.

    Основными клиентами банка, среди юридических лиц, по отраслевой принадлежности, являются торговые предприятия, общественные организации и предприниматели, без образования юридического лица. Доля предприятий промышленного комплекса составляет 4% от общего числа. Незначительная доля приходится на предприятия сельского хозяйства, строительства и связи.

3.2. Анализ основных  статей оборотно-сальдовой  ведомости

По данным оборотно-сальдовой ведомости можно проанализировать в динамике некоторые статьи характеризующие деятельность Невского народного банка.

Анализ  структуры активных операций представляет собой анализ направлений использования  его ресурсов. Структура и качество активов в значительной степени  обуславливают ликвидность и  платежеспособность банка и, в конечном счете, его надежность. В активе баланса коммерческого банка показываются направления использования средств. Поэтому для определения основных направлений деятельности банка необходимо рассмотреть активную часть его баланса.

Таблица 1    Основные статьи актива по данным оборотной ведомости Невского народного банка.

 

    Основную  часть ресурсов банк размещает путем кредитования юридических и физических лиц. При чем наблюдается тенденция увеличения активов в области кредитования.

    Доля  вложений в имущество банка с  каждым годом увеличивается 0,42%, 0.59%. Это можно обосновать с развитием информационных технологий и покупкой нового оборудования. Требования банка по уплате процентов уменьшаются. При помощи активов осуществляется процесс управления ликвидностью банка. В данном случае банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

    Вывод по анализу активов банка можно сделать следующий – основную часть средств банк направляет на кредитование. Причем заметна тенденция увеличения доли кредитования на фоне других вариантов вложения средств. Эта направление будет сохранятся и в будущем кредитование юридических и физических лиц станет основной статьей актива баланса банка.

Основным  источником роста ресурсной базы являются средства юридических лиц, доля которых составляет более 50% от всей совокупности пассивов банка см. таблицу 2.

Таблица 2. Основные статьи пассива оборотно-сальдовой ведомости Невского народного банка.