Вклады  являются важнейшей статьей пассива баланса банка. Рост вкладов юридических лиц происходил на фоне снижения процентных ставок по срочным депозитам. Их доля по Невскому народному банку, в структуре пассивов баланса, составляет – 01.01.2008 года – 49,83%, на 01.01.2009 года – 52,35%. За исследуемый период прирост составил 2,52 %, что положительно сказалось на доходах банка.

Уменьшение  доли остатков средств на счетах клиентов в общей совокупности не говорит об их фактическом уменьшении. Данное изменение связано с приростом объемов вкладов. Напротив, в связи с развитием расчетно-кассового обслуживания банком предприятий и организаций наметилась тенденция к возрастанию значения в структуре пассивов банка средств, аккумулируемых на счетах юридических лиц.

Анализ  структуры пассивов и активов  баланса банка необходим, так  как он помогает определить пропорции  между статьями баланса, выявить  тенденции в их изменении и, наконец, проследить, как и в какой степени, эти изменения повлияют на прибыль банка.

3.3. Показатели стабильности ресурсной базы

 
 

Специфика банковской деятельности такова, что  основным источником средства являются привлеченные. На фоне этого особенно актуальным вопросом для банка является стабильность его ресурсной базы. 

Таблица 3.   Состав ресурсной базы Невского народного банка (в %).

 

    В динамике за анализируемый период прослеживается уменьшение удельного веса привлеченных средств. Объем привлеченных средств в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшился 10,11%. На 1 января 2009 года привлеченные средства банка составили 79,01%, тогда как объем собственных средств – 20,99%. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2008 годом сократилась на 14%. В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады юридических лиц(см. таблицу 2).

    Качественный  сравнительный анализ структуры  привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк. Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка.

Привлеченные  средства по степени востребования, могут быть подразделены для анализа  на следующие подгруппы см. таблицу 4. 

Таблица 4.   Структура привлеченных средств по степени востребования

 

    Привлеченные  средства до востребования на протяжении исследуемого периода увеличились на 3,91%. С другой стороны, можно заметить, что срочные вклады имеют обратную тенденцию. Это возможно связано с кризисной ситуацией и потерей доверия к банку. Но этот факт также имеет и положительные стороны. Уменьшение срочных вкладов увеличивает доходность операций банка. Более интересны, для клиентов банка, становятся ценные бумаги. Их объем в общей доли привлеченных средств увеличился на 0,09%.

    Так же заметны приоритеты банка в  отношении привлечения средств других кредитных учреждений. Руководство банка ведет политику на увеличение объема вкладов и за счет этого снижает свои потребности в кредитах. Таким образом, увеличение доли ресурсов, привлеченных банком от клиентов, в целом свидетельствует о росте доходности банковских операций.

    Более аналитичной в современных условиях является группировка средств на счетах клиентов по срокам, поскольку она позволяет провести анализ соотношений пассивов по срокам и по суммам, что необходимо для управления доходностью и ликвидностью банка.  

Таблица 5   Структура привлеченных средств клиентов по срокам

 

Такая группировка позволяет оценить  сроки возможного возврата средств  клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность баланса банка.

Большой процент счетов до востребования  обусловлен недоверием населения к  банкам и к экономике страны в  целом. Многие клиенты хранят свои сбережения именно на счетах до востребования, тем  самым уменьшают свою возможную  прибыль (так как процент счетов до востребования на много ниже срочных) и так же лишают банк возможности в полном объеме использовать привлеченные средства. Но так же счета до востребования являются наиболее дешевыми средствами и увеличивают доходность банковских операций.

Наиболее привлекательными для клиентов являются депозиты сроком от 6 месяцев до 1 года. Так же интерес вызывают вклады до 3 до 6 месяцев. Наблюдается ориентация банковской стратегии на увеличение объемов долгосрочных депозитов, и это приносит свои плоды. Динамика изменения средств на счетах клиентов свыше года увеличивается.

Далее рассмотрим систему коэффициентов, позволяющих провести анализ депозитного  портфеля Невского народного банка по операциям с клиентами.

Коэффициентом, характеризующим устойчивость депозитной базы Невского народного банка, является уровень оседания средств, поступивших во вклады, который рассчитывают по формуле: 

,

где  У – уровень оседания средств;

Ок –  остаток средств на счетах по вкладам  на конец года;

Он –  остаток средств на счетах по вкладам на начало года;

П –  поступления на счета по вкладам.

    Уровень оседания средств клиентов Невского народного банка составляет 2%, что говорит о большой подвижности средств. Данный факт отрицательно влияет на качество ресурсной базы и на ликвидность банка в целом.

    Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также  показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров. Для банков, которые используют агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от крупных обязательств. Доля крупных депозитов (крупным депозитом или долговым обязательством считается тот, который превышает средний размер вложений в банк) характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера. Рост доли крупных депозитов снижает стабильность его ресурсной базы. Наличие этой зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности.

Оценка  риска трансформации.

Итак, риски  трансформации возникают из-за несоответствия по срокам активов и пассивов. Чем  больше несоответствие, тем выше риск. Для определения этих несоответствий в количественном выражении используют коэффициент трансформации, который можно рассчитать по формуле: 

,

где R – краткосрочные ресурсы;

S – краткосрочные ссуды;

K – коэффициент трансформации.

Для Невского народного банка данный коэффициент большой и составляет 82%. Так как привлечение ресурсов осуществляется на малые сроки, а кредитование на большие.

Трансформация ресурсов по сроку может явиться  одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования  и резервирования части краткосрочных ресурсов.

Для снижения риска трансформации необходимо поддерживать оптимальную структуру  активов и пассивов, не допуская сильной трансформации супер  коротких пассивов в супер длинные  активы. Необходимо также иметь запас  ликвидных активов на случай проблем с рефинансированием задолженности на рынке МБК и депозитов.

3.4. Структура депозитов.

Проанализируем  порядок привлечения вкладов  ЮЛ с точки зрения сроков, объемов привлечения. 

Таблица 6.   Характеристика вкладов ЮЛ по срокам (в %)

 

Анализирую  данную таблицу можно заметить, что  общая тенденция изменения объемов  средств во вкладах ЮЛ по срокам аналогична структуре приведенной в таблице 5, что в принципе и логично. Так как свыше 50% ресурсной базы составляют именно средства ЮЛ и от них во многом зависит структура. 

 

Заключение.

    Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к  активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

    В то же время нельзя не сказать, что  такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты  присущи  и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

    В курсовой работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов населения, более детально рассмотрена классификация депозитов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций.

    В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке  региона, а также изучена деятельность Невского народного банка в области депозитных операций. По итогам исследования, проведенного в курсовой работе, можно сказать о том, что на рынке наблюдается ухудшение ситуации с привлечением временно свободных средств клиентов в депозиты.

    В деятельности невского Народного банка можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.