Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы розничными операциями коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы розничными операциями коммерческого банка………………………………...4

1.1 Пассивные операции………………………………………………………….5

1.2 Активные операции….………………………………………………………14

Заключение……………………………………………………………………….27

Список использованной литературы…………………………………………...28

ВВЕДЕНИЕ

     Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккредитивные, переводные и др.).

     Цель данной работы – исследовать активные и пассивные операции коммерческих банков (эффективность формирования ресурсной базы коммерческого банка, путем совершенствования одной из составляющих данного процесса - осуществления депозитных операций). В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

     В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудование и проч.).

     Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в современных условиях уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

                                                                                                                                                                                      3

Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы розничными операциями коммерческого банка

     Функции банков реализуются через их операции. Согласно Закону РФ «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

      привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

      размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;

      открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

      осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

      инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

      купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

      привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

      выдача банковских гарантий;

      осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Последние представляют собой не денежные средства, которые имеются в распоряжении банка и могут быть использованы им для осуществления активных операций.

     Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным.

1.1 Пассивные операции

    Пассивные операции – это операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка.      Во-первых, как отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

     Следует также отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и обратном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

     Пассивные операции делятся на две группы. К первой группе относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, т.е. формирует заемные ресурсы.

     По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому операции этой группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – это кредиторы банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.                                                                                                                5

     Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банков по сравнению с нефинансовыми предприятиями – низкая доля собственных ресурсов (обычно от 10 до 20%), в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

     Собственные средства (капитал) банка – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды – в процессе его деятельности.

     Следует отметить, что доля собственных средств в отдельных банках может различаться весьма существенно.

     Несмотря на относительно небольшой удельный вес собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

     Оперативная функция состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к своей деятельности. Именно за счет собственных ресурсов приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, осуществляются такие расходы, как приобретение земли, зданий и других активов.

     Собственные средства (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, а также для слияний. Размер собственных средств определяет в конечном счете масштабы деятельности банка. Не случайно устанавливаемые центральными банками экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом, базируются преимущественно на величине собственных средств (капитала) банка.

     Защитная функция собственных средств банка – поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности.

     Поскольку собственные средства (капитал) – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк, тем выше его платежеспособность.

     Банк, имеющий нулевую или отрицательную величину собственных ресурсов, является неплатежеспособным. Это относится к банку, обязательства которого превышают его активы. Нулевое или отрицательное значение собственных средств (капитала) может иметь место в случае снижения рыночной стоимости активов банка (например, из-за обесценения банковского портфеля ценных бумаг).

     Защитная функция собственных средств (капитала) банка тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств соответствует рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств банка.

     Согласно ст. 62 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» Банк России может устанавливать нормативы достаточности собственных средств. В соответствии со ст. 67 Закона они определяются как отношение размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) к сумме ее активов, взвешенных по уровню риска.      Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16 января 2004 г. устанавливает минимально допустимое значение достаточности капитала: в размере 10% для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро; в размере 11%, если сумма собственных средств меньше 5 млн. евро.

     Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственными средствами (капиталом). Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (Банк России установил его на уровне 5 млн. евро) и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Как отмечалось, величина собственных средств служит базой для большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

     Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Его размер, формы образования и изменения определяются в уставе банка.

     Уставный капитал банка в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности формируется из величины вкладов участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов банка.

     Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

                                                                                                                                                                                      8

     Для формирования уставного капитала банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства; средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти (за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами).

     Средства бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала банка на основании соответственно законодательного акта субъекта РФ или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными законами.

     Приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5% акций (долей) банка требует уведомления Банка России, а более 20% акций – предварительного согласия Банка России.

     Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций. Паевые банки формируют свой уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников.

     Увеличение уставного капитала фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли.