n – количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовый доход был положительным.

     Ежегодный валовый доход включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с  иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами, классифицированными ”для торговли“, учитываемыми по справедливой стоимости с отражением результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39. Величина ежегодного валового дохода определяется по данным годовых отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности для банков и , достоверность которых подтверждена аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем). До даты подтверждения достоверности годового отчета аудиторской организацией (аудитором – индивидуальным предпринимателем) величина ежегодного валового дохода определяется по данным формы отчетности ”Бухгалтерский баланс“ по состоянию на 1 января с отчетными данными до закрытия счетов доходов и расходов.

     При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка должна быть классифицирована по восьми направлениям деятельности (далее – бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги.

     Величина  операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:

     ОР = {∑годы _1-3 max [∑ (ВД _1-8x β_1-8),0]}/3,

 

     где max [∑ (ВД _1-8x β_1-8),0] – величина положительного ежегодного валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год;

     ВД_1-8 – величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или отрицательного) за конкретный год;

     β_1-8 – фиксированная величина (процент), установленная для каждой бизнес-линии.

НОРМАТИВЫ МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА ДЛЯ ВНОВЬ СОЗДАВАЕМОГО (РЕОРГАНИЗОВАННОГО) БАНКА И МИНИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА ДЛЯ ДЕЙСТВУЮЩЕГО БАНКА

     Минимальный размер уставного фонда для вновь  создаваемого (реорганизованного) банка  устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн евро.

     Нормативное значение минимального размера уставного  фонда рассчитывается на первое число  каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала.

     Предельный  размер имущественных вкладов (вкладов  в неденежной форме) в уставном фонде для банка устанавливается в размере 20 % уставного фонда.

     Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка в соответствии с расчетами устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн евро; для действующего банка, имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, – в сумме, эквивалентной 25,0 млн евро.

     Нормативное значение минимального размера нормативного капитала рассчитывается на первое число каждого квартала исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро по состоянию на последнее число предыдущего квартала и применяется для осуществления надзора начиная с первого числа квартала.

    НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА

     Нормативы достаточности нормативного капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.

     Достаточность нормативного капитала рассчитывается по формуле: 

     НК (ОК)

     ДК = –––––––––––––––––– x 100 (проценты),

     КР + А x (ОР + РР)

     где ДК – достаточность нормативного капитала;

     НК  – размер нормативного капитала;

     ОК  – размер основного капитала;

     КР  – величина кредитного риска;

     ОР  – величина операционного риска;

     А – число, равное 8,3 (при расчете  значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, осуществляющих деятельность  в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков,  – в последующие годы деятельности.

     Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности нормативного капитала за исключением активов торгового портфеля и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета нормативного капитала банка. В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

     —норматив достаточности нормативного капитала – в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в размере 12%, в последующие годы деятельности – 8%;

     —норматив достаточности основного капитала – в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка устанавливается в размере 6 %, в последующие годы деятельности – 4%.

НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ

     При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций, условиями договоров на осуществление этих операций и (или) законодательством, а также предполагаемыми сроками реализации активов.

     Активы  со сроком погашения (возврата) не позднее определенной даты отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления даты, определенной договором.

     Пассивы со сроком погашения (возврата) не позднее  определенной даты отражаются в расчете  ликвидности следующим образом:

     при наличии в договорах и (или) в  законодательстве условия возврата по первому требованию (в день обращения) – со сроком до востребования;

     если  условиями договоров и (или) законодательством  предусмотрен срок на исполнение обязательств либо иные существенные условия, определяющие этот срок, – исходя из данного срока.

     Активы  и пассивы, по которым срок исполнения обязательств определен наступлением (ненаступлением) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события), следует отражать в расчете ликвидности со сроком до востребования. В случае если календарная дата наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) может быть четко определена, указанные активы и пассивы отражаются в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления соответствующего обстоятельства (события).

     Активы  и пассивы со сроком погашения (возврата) не ранее определенной даты следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором и (или) законодательством даты. После наступления указанной даты – со сроком до востребования.

     При оценке сроков погашения ценных бумаг, переданных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией в залог или проданных по сделкам РЕПО, при расчете ликвидности следует исходить из предполагаемых сроков прекращения залога или обратного выкупа.  

     Часть прочих активов и пассивов, составляющую на дату расчета показателей ликвидности  на внутримесячные даты не более 5 % от итоговых активов и пассивов соответственно, банки,  могут отражать в расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции, сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного месяца.

     Условные  обязательства банка включаются в расчет ликвидности в размере кредитного эквивалента, определяемого путем взвешивания суммы условного обязательства (без учета созданных специальных резервов на покрытие возможных убытков) на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска, установленный пунктом 25 настоящей Инструкции.

     В целях надзора за состоянием ликвидности  банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

     мгновенная  ликвидность;

     текущая ликвидность;

     краткосрочная ликвидность;

     минимальное соотношение ликвидных и суммарных  активов.

     Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.

     В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета  степени ликвидности и риска  одновременного снятия.

       К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

     средства  в центральных (национальных) банках стран группы «A», стран группы «B», стран группы «C», международных  финансовых организациях и банках развития – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

     средства  в банках группы «A», банках группы «B», банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

     межбанковские кредиты и депозиты в белорусских  рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «A», международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

     межбанковские кредиты и депозиты в иностранной  валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы «B», стран группы «C», другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг – в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;

     ценные  бумаги Правительства, Национального  банка, правительств центральных (национальных) банков стран группы «A», стран группы «B», стран группы «C», международных финансовых организаций и банков развития (кроме именных приватизационных чеков «Имущество»,  ценных бумаг, переданных в залог или проданных по сделкам РЕПО) – в части средств по срокам погашения до востребования;