Нормативы безопасного функционирования

НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО  ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

 Для  банков устанавливаются следующие  нормативы безопасного функционирования:

     —минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

     —предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

     —минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

     —нормативы достаточности нормативного капитала банка;

     —нормативы ликвидности банка;

     —норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

     —норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

     —норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

     —норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

     —норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»;

     —нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

     —нормативы ограничения валютного риска;

     —норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

     Норматив  соотношения привлеченных средств  физических лиц и активов банка  с ограниченным риском устанавливается  для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

 Для  банков, реорганизованных путем  разделения или выделения, применяются нормативы безопасного функционирования, установленные Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков  для вновь созданных банков. Для банков, реорганизованных путем слияния, присоединения, применяются нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые Инструкцией для банков, действующих свыше двух лет после государственной регистрации. Исключение составляют случаи, когда в реорганизации участвуют только банки, с момента государственной регистрации которых прошло менее двух лет.

       Нормативы минимального размера  нормативного капитала для действующего банка, достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций  должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.

     Норматив  минимального размера уставного  фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка и норматив предельного размера имущественных вкладов в уставном фонде банка должен соответствовать установленному значению на дату его государственной регистрации, государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы. Надзор за соблюдением банками данных нормативов осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка.

     Остальные нормативы безопасного функционирования банка должны соответствовать установленному значению ежедневно.

     При расчете показателей, характеризующих  выполнение нормативов безопасного функционирования, при определении активов и пассивов банка допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5% нормативного капитала банка.

     При расчете показателей, характеризующих  выполнение нормативов безопасного функционирования, принимаются в расчет специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, формируемые в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. и локальными нормативными правовыми актами банка.

       При наличии нескольких связанных между собой обязательств, отраженных на внебалансовых счетах, которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска), принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются осуществлением одного платежа, в расчет нормативов безопасного функционирования (кроме нормативов ограничения валютного риска) принимается балансовое обязательство.

       В целях обеспечения финансовой  надежности банка должны быть  разработаны и утверждены органами  управления банка локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за риском ликвидности, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, процентным риском банковского портфеля, иными банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков (включая подходы к определению лиц, относящихся к инсайдерам, лимиты размещения средств в странах с учетом установленных им рейтингов), контроля за выполнением установленных нормативов, распределение полномочий и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.

     Локальные нормативные правовые акты должны содержать системы анализа устойчивости банка к различным рискам, включающие разработку возможных сценариев развития событий, стресс-тестирование, системы раннего предупреждения и иные методики, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) ситуаций в деятельности банка, а также механизмы минимизации их негативных последствий, планы финансирования в кризисных ситуациях для поддержания ликвидности.

     РАСЧЕТ  НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА И АКТИВОВ ДЛЯ  ОЦЕНКИ ВЫПОЛНЕНИЯ НОРМАТИВОВ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

     Нормативный капитал банка состоит из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня), за вычетом недосозданных специальных резервов на покрытие возможных убытков, имущества, переданного банком в доверительное управление, выданных займов, а также предоставленного субординированного кредита и иммобилизации (недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами).

     Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов банка, в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и текущего года с учетом использования.

     Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строительство; капитальные затраты по арендованным основным средствам.

     При отрицательном значении итоговой суммы  источников размер иммобилизации принимается  равным сумме затрат.

       Вычитаемые из расчета средства, переданные в доверительное управление, выданные займы и субординированные кредиты (займы) уменьшаются на сумму рассчитанного по ним расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков, сумму созданных по ним других резервов на возможные потери в соответствии с законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам, исключается из расчета в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала.

     Для получения заключения Национального  банка о включении в расчет дополнительного капитала субординированного кредита (займа) в Национальный банк представляется заверенная банком копия (проект) кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему, а также иные документы, которые могут содержать сведения, позволяющие сделать вывод об отнесении (неотнесении) данного кредита (займа) к субординированным.

     Национальный  банк в двухнедельный срок со дня  представления указанных документов дает заключение, подготовленное Главным управлением банковского надзора совместно с заинтересованными структурными подразделениями Национального банка, о соответствии договора (проекта договора), изменений, дополнений к нему требованиям законодательства Республики Беларусь, а также способности данного кредита (займа) покрывать убытки банка.

     В случае положительного заключения Национального  банка субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала с даты поступления денежных средств банку-кредитополучателю (заемщику).

     Нормативный капитал уменьшается на величину ежемесячно рассчитываемого превышения суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц над ее максимальным размером за вычетом расчетного размера специальных резервов на покрытие возможных убытков в соответствующей данному превышению части.

     Для установления норматива суммарной  величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц  используется значение нормативного капитала банка без учета его уменьшения.

     Основной  капитал (капитал I уровня) состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией, кроме фонда дивидендов. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций банка, переданных ему в залог; выкупленных собственных акций; убытков текущего года и прошлых лет; нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20% и более в уставном фонде юридического лица.

     Увеличение уставного фонда банка принимается в расчет основного капитала после регистрации соответствующих изменений и (или) дополнений, вносимых в учредительные документы банка в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

    Дополнительный  капитал II уровня включает прибыль прошлых лет, не подтвержденную аудиторской; прибыль текущего года с учетом использования; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, кроме фонда дивидендов, общие резервы на покрытие возможных убытков, создаваемые банком в соответствии со своими локальными нормативными правовыми актами; суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь; суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемые с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит в пределах ограничений, установленных в инструкции о нормативах безопасного функционирования.

     Долгосрочный  субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50 % величины основного капитала, следующим образом:

     1)в период, превышающий 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа), – в полной сумме;

     2)в последние 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа) – по остаточной стоимости.

     Остаточная  стоимость долгосрочного субординированного кредита (займа) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину долгосрочного субординированного кредита (займа).

     Дополнительный  капитал III уровня включает краткосрочный  субординированный кредит (заем). Краткосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала исключительно для покрытия величины рыночных рисков и должен составлять не более 250 % от величины нормативного капитала I и II уровня, имеющегося у банка для покрытия величины рыночных рисков

     Рассчитанная  величина краткосрочного субординированного кредита (займа) включается в расчет нормативного капитала банка в размере, не превышающем величину рыночного риска.