Нормативы безопасного функционирования

       Прибыль прошлых лет и сформированные  за счет нее фонды не включаются  в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

     При расчете нормативного капитала в  расчет принимается дополнительный капитал (II и III уровня в совокупности) в сумме, не превышающей сумму основного капитала.

     В случае изменения условий предоставления субординированного кредита (займа, а  также появления иных оснований, по которым невозможно отнести кредит (заем) к неспособным покрывать убытки банка, такой субординированный кредит (заем) не рассматривается как источник дополнительного капитала с момента его включения в расчет нормативного капитала. При этом значения нормативов безопасного функционирования пересчитываются банком за весь период включения данного субординированного кредита (займа) в расчет нормативного капитала. В случае если субординированный кредит (заем) предоставлен банком, то банк ежемесячно информируют Национальный банк и кредитодателя (заимодавца) о величине кредита (займа), включенного ими в состав источников дополнительного капитала.

     Уставный  фонд (его часть) и другие источники  основного и дополнительного капитала (фонды, субординированный кредит (заем) (их часть) не включаются в расчет нормативного капитала, если для их формирования инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников нормативного капитала банка) использованы денежные средства и (или) иное имущество, прямым или косвенным источником которого является имущество, предоставленное самим банком, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если банк прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением банку указанного имущества.

     Методика расчета нормативного капитала применяется при расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования. При этом в расчет принимается значение нормативного капитала, рассчитанное на последнюю отчетную дату.

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ

     Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:

     I группа — со степенью риска 0 %.

     II группа — со степенью риска 20 %.

      III группа — со степенью риска 35%.

     V группа (со степенью риска 75%) – активы (требования), включенные в розничный портфель;

      VI группа — со степенью риска 100%

      VII группа — со степенью риска 150%.

     Для отнесения активов, обеспеченных гарантиями (поручительствами), к группам риска получение оплаты от гаранта (поручителя) должно быть безусловным и осуществляться вне зависимости от осуществления со стороны банка предварительных юридических действий, кроме предъявления к счетам должника платежных требований о взыскании задолженности, направления уведомления должнику о погашении долга.

     При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих разным степеням риска, применяется более высокая степень  риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, – средняя степень риска, при  наличии трех рейтингов, соответствующих двум степеням риска, – степень риска, которой соответствуют два рейтинга.

     При отнесении контрагента к соответствующей  группе применяется рейтинг, установленный по валюте обязательства.

     Степень риска по требованиям к банкам-нерезидентам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, на территории которых зарегистрированы данные банки (за исключением степени риска по требованиям, срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее).

       При наличии нескольких видов  обеспечения по одному договору на размещение актива банк должны предусмотреть порядок отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном нормативном правовом акте.

    РАСЧЕТ  ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ РЫНОЧНОМУ РИСКУ

     Величина  рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле: 

     РР = ПР + ФР + ВР + ТР, 

     где ПР – процентный риск,

     ФР  – фондовый риск,

     ВР  – валютный риск,

     ТР – товарный риск.

     Процентный  и фондовый риски состоят из специального и общего рисков.

     Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости торгового портфеля вследствие факторов, связанных с эмитентом.

     Расчет  показателей процентного и фондового  риска производится в случаях, когда банк удовлетворяет одному из следующих критериев:

     — по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 % величины балансовых активов банка. Под балансовыми активами понимаются активы, учитываемые на счетах 1 – 5-го классов (за вычетом начисленной амортизации) и 65-й группы счетов «Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности» 6-го класса в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, за вычетом созданных по ним специальных резервов на покрытие возможных убытков и других резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка;

     — по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200 % величины нормативного капитала банка.

     Производные ценные бумаги включаются в расчет величины рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся базовыми активами производной ценной бумаги.

     При расчете общего процентного риска  форвардные, фьючерсные контракты, базовым  активом которых являются долговые обязательства, в том числе процентные соглашения, включаются в расчет чистой позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой позиций:

     —форвардные и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются долговые обязательства, рассматриваются как комбинация позиции соответствующего контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и позиции соответствующего долгового обязательства со сроком до погашения, равным сроку действия данного долгового обязательства;

     —фьючерсный контракт, базовым активом которого является индекс долговых обязательств, включается в расчет по рыночной стоимости долговых обязательств, являющихся составляющими данного индекса.

     —Сделка СВОП, по которой банк получает доходы по плавающей процентной ставке и уплачивает расходы по фиксированной процентной ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты очередного пересмотра процентной ставки (или равным сроку действия сделки СВОП, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует), и как короткая позиция по фиксированной процентной ставке со сроком до погашения, равным сроку действия сделки СВОП.

     Если  цена одной из сторон сделки СВОП установлена  на основе не процентного индекса, а  иного ценового ориентира (например, цены фондового индекса), то в расчет величины рыночных рисков будет включаться величина данного ценового ориентира.

     Чистые  позиции банка рассчитываются по однородным финансовым инструментам. Для целей настоящей Инструкции под однородными финансовыми инструментами понимаются инструменты, удовлетворяющие при выпуске всем следующим условиям:

     выпущены  одним юридическим лицом;

     имеют одинаковую доходность;

     номинированы  в одной валюте;

     имеют одинаковый срок погашения.

     Противоположные позиции по однородным производным  ценным бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Под однородными производными ценными бумагами понимаются производные ценные бумаги, базовые активы которых являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость, выраженную в одной валюте.

    РАСЧЕТ  ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ

    ПРОЦЕНТНОМУ РИСКУ

     Величина процентного риска (ПР) рассчитывается по следующей формуле: 

     ПР = СПР + ОПР,

     где СПР – специальный процентный риск;

     ОПР – общий процентный риск.

     Размеры специального и общего процентного  риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).

     I группа (со степенью риска 0 %);

     II группа (со степенью риска 0,25 %);

     III группа (со степенью риска 1%);

     IV группа (со степенью риска 1,6%);

     V группа (со степенью риска 8 %).

     Взвешенные  чистые длинные и короткие позиции  в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска принимается равной сумме (без учета признака позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.

     Процентные  и валютные сделки СВОП, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базовым активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска.

     Для определения величины общего процентного  риска по усмотрению банка может быть использован метод «погашения» или метод «продолжительности».

     При использовании метода «погашения»  величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:

       Чистые позиции по долговым обязательствам распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до погашения долгового обязательства (далее – временной интервал до погашения). Долговые обязательства со сроком погашения «по предъявлении» следует относить к временному интервалу до погашения «менее месяца» или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых обязательств.

     Долговые  обязательства с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, долговые обязательства с плавающей процентной ставкой – с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует);

     чистая  позиция по долговому обязательству  внутри временного интервала до погашения  взвешивается на коэффициент риска, соответствующий  временному  интервалу  до  погашения. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения.

     Определяется  чистая позиция временного интервала  до погашения как разница между длинной и короткой позициями временного интервала до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;