Мероприятия для улучшения формирования и использования привлеченных заемных средств

    При открытии кредитной линии заемщик  вносит плату за пользование открытым лимитом кредитной линии. Размер платы устанавливается кредитным  комитетом банка в процентах  годовых от лимита кредитной линии, при установлении в Договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии максимально допустимого остатка ссудной задолженности - размер платы устанавливается в процентах годовых от максимально допустимого остатка ссудной задолженности.

    Для получения кредита юридическое  лицо предоставляет в банк следующие  документы:

• Заявление на получение кредита в производственной форме (приложение 5);
• Анкету заемщика (приложение 6)
• Документы, подтверждающие правоспособность заемщика: нотариально удостоверенную копию Устава, зарегистрированного в установленном законодательством порядке; нотариально удостоверенную копию учредительного договора; карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально; свидетельство о регистрации; разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;
• Финансовые документы: годовой отчет за последний год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии; аудиторское заключение по результатам обязательного по законодательству Российской  Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год; бухгалтерские отчеты за 4 предшествующие квартала с отметкой подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии; расшифровки сумм остатков на забалансовых 
  счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за 
  последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям; расшифровки    кредиторской        и дебиторской    задолженности    к представленным балансам с указание наименований кредиторов и дебиторов и   дат   возникновения   задолженности;   расшифровки   краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам; справки банков об остатках на расчетных и текущих валютных счетах заемщика и наличие претензий к счетам; справки банков об оборотах по расчетным и текущим 
  валютным счетам за последние 6 месяцев;
• Документы по технико - экономическому обоснованию возвратности 
  кредита: (приложение 7);
• Документы по предоставляемому обеспечению.

    Заявление юридического лица в данном банке на получение кредита регистрируется в журнале регистрации входящей корреспонденции, а затем передается кредитному работнику вместе с резолюцией управляющего банка. После получения полного пакета документов кредитующее подразделение совместно с юридическим подразделение и подразделением безопасности рассматривает заявление юридического лица в течение 12 рабочих дней. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании кредитного комитета банка, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета. Однако на рассмотрение кредитоного комитета банка может предоставляться и отрицательное заключение кредитующего подразделения с приложением об отказе в выдаче кредита.

    Заключение  кредитующего подразделения в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ включает в себя анализ следующих позиций: сведения о заемщике; сведения об открытых заемщиком счетах, в том числе в банке, и кредитовых оборотах по ним; кредитная история заемщика; условия кредита, предлагаемые заемщиком; финансовое сосотояние заемщика; параметры кредитуемой сделки, условия расчетов по контракту, источники обслуживания и погашения задолженности; обеспечение.

    В случае принятия комитетом решения  об отказе в выдаче кредита кредитный  работник данного банка письменно сообщает об этом клиенту. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к офомлению документов.

    Одновременно  с оформлением кредитного договора кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договору банковского счета, а также в зависимости от вида обеспечения: договор залога, договор поручительства, другие документы согласно Регламентам Сбербанка России. 

    Все документы, кроме договоров залога, составляются в 3-х экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства - договор поручительства составляется в 4-х экземплярах, а также оформляется дополнительный экземпляр кредитного договора для поручителя. Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация.

    Кредитный работник обеспечивает выполнение следующих  требований при оформлении документов: в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью; договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в тексте; каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны заемщика лицом, подписавшим договор, а со стороны банка - руководителем банка.

    Кредитный договор, завизированный кредитным  работником, согласованный с юридическим  подразделением и руководителем  кредитующего подразделения, направляется на подпись заемщику, а затем визируется юридическим подразделение и руководителями кредитующего подразделения и передается на подпись руководителю банка.

    Кредитный договор регистрирует подписанный  сторонами договор в журнале  регистрации кредитных договоров. Один экземпляр оформленного договора передается заемщику. Другие договоры, оформляемые кредитным работником, то есть договоры залога, поручительства и так далее, визируются и подписываются в том же порядке, что и кредитный договор. После оформления договоров кредитный работник банка выполняет следующее. Формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита; направляет распоряжение бухгалтерии на открытие ссудного счета вместе с комплектом подлинных кредитных документов, а также справку из отделения Пенсионного фонда России.

    Бухгалтерия открывает заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем кредитующего подразделения  и отправляет извещение отделению Пенсионного фонда России.

    Для проведения операции по выдаче кредита  заемщик    предоставляет платежные  документы в кредитующее подразделение.

    В период действия кредитного договора кредитный работник регулирует исполнение заемщиком условий договора; осуществляет постоянные контроль за целевым использованием кредита и финансовым состоянием заемщика; принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения; готовит заключения на кредитный комитет на изменение условий кредитного договора, извещает подразделение бухгалтерии об изменениях условий кредитного договора, оформляет изменение условий кредитного договора в соответствии с решением кредитного комитета; в случае изменений условий договора, влияющих на размер обеспечения, группу кредитного риска, дает распоряжение в бухгалтерию на изменение суммы обеспечения, учтенной на внебалансовом счете, изменение группы кредитного риска.

    В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник на основании выписок со счетов просроченной задолженности, полученных из бухгалтерии, оформляет распоряжение операционному подразделению на безакцептное списание средств в погашение просроченной задолженности со счетов заемщика, поручителя, открытых в операционном подразделении банка, на основании заключенных между банком и заемщиком Соглашений о праве банка на безакцептное списание средств. Сасовское отделение № 2621 АК СБ РФ также для использования привлеченных заемных средств работает с облигациями внутреннего выигрышного займа 1992 года выпуска на срок с 1 октября 1992 года по 1 октября 2002 года. Облигации определены достоинством в 500 и 1000 рублей, являются ценными бумагами на предъявителя и при утрате не возобновляются. Облигация имеет номер, серию, разряд. Каждый разряд содержит 50000 серий, в каждой серии - 100 номеров. Доход владельцам облигаций выплачивается в форме денежных выигрышей от 5000 до 5000000 рублей. Тиражи выигрышей проводятся начиная с 1992 года в сроки, установленные Минфином РФ. Облигации принимаются к оплате до 1 октября 2004 года. Продажа их производится по курсовой стоимости, то есть номинальная стоимость плюс курсовая разница. Курсовая разница зависит от времени продажи облигаций. Так, например, в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ 25 декабря 2001 года были проданы облигации в количестве 5 штук по 1000 рублей и 3 штуки по 500 рублей, а куплено было 100 штук по 1000 рублей. Определим курсовую стоимость облигаций.

    Определим по таблице   курсовую стоимость  облигаций на 25 декабря 2001 года: для 500-рублевой - 510 рублей, для 1000-рублевой - 1020 рублей.

Таблица.

Курсовая  стоимость облигаций. 

 
 

Определим продажу  облигаций:

1. 1020 х 5 = 5100 рублей - получено за 5 штук облигаций по 1000 рублей.
2. 510 x 3 = 1530 рублей - получено за 3 штуки по 500 рублей. 
   Определим покупку облигаций:

1000 х 100 = 100000 рублей - получено за 100 штук по 1000 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.3 Совершенствование  использования привлеченных  заемных средств в коммерческом банке. 

    Сасовскому   отделению   №   2621  АК   СБ   РФ   можно   рекомендовать использование других кредитных операций.

    1. Кредит под заклад ценных бумаг.  Учреждение данного банка может

    предоставить  кредит физическим лицам под заклад следующих ценных бумаг: сберегательных сертификатов Сбербанка России, акций Сбербанка России, векселей    Сбербанка   России,    а   также    облигаций   государственного сберегательного займа, облигаций внутреннего государственного валютного займа.

    При выдаче данного кредита банк должен обратить внимание на то, что:

    а) ценные  бумаги  должны  принадлежать   только  заемщику  на правах собственности;

    б) срок оплаты (погашения) ценных бумаг  должен превышать срок действия кредитного договора;

    в) при приеме в заклад ценных бумаг  с различными сроками оплаты 
(погашения) срок действия кредитного договора определяется сроком той 
ценной бумаги, срок оплаты которой истек раньше:

    г) в случае понижения рыночной стоимости  ценных бумаг более чем на 10% заемщик  должен  внести  дополнительное  обеспечение  либо  произвести частичное  погашение кредита.

    При выдаче кредита учитывается оценочная  стоимость ценных бумаг:

• Сертификаты СБ РФ - не более 100% их номинальной стоимости;
• Простые процентные векселя СБ РФ - не более 100% их номинальной 
  стоимости с 1фичитаюнщмися процентами;
• Простые дисконтные векселя - не более 100% цены досрочного погашения векселя, рассчитанной на дату погашения кредита;
• Акции СБ РФ - не более 90% их рыночной стоимости;

 
    

• Облигации  государственного  сберегательного  займа   дата погашения которых  наступает начиная с даты принятия ценных бумаг в обеспечение, - не более 85% рыночной стоимости;
• Облигации валютного внутреннего займа - не более 80% их рыночной 
  стоимости.

    Можно определить максимальный размер кредита  под заклад ценных бумаг.

    1. Оценочная стоимость ценных бумаг определяется по формуле:

    О_Ц = Р_Ц · К,   где

О_Ц - оценочная стоимость ценных бумаг,

Р_Ц - рыночная стоимость ценных бумаг (рассчитывается специалистами отдела по работе с ценными бумагами),

К - коэффициент (зависит от вида ценных бумаг).

    2. Платежеспособность ценных бумаг' определяется по формуле:

    П = Q_ц - Д где

    П - платежеспособность ценных бумаг,

    Д - дисконт (зависит от размера оценочной стоимости ценных бумаг).