Содержание. 

Введение.

Раздел 1. Теоретические основы формирования и использования  привлечен- ных  заемных ресурсов в коммерческом банке.

1. Законодательная и нормативная база формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.
2. Обзор литературы по теме.

Раздел 2. Формирование привлеченных заемных  ресурсов в коммерческом банке.

2.1 Характеристика  банка.

2.2 Формирование привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении №2621 АК СБ РФ.

2.3 Совершенствование  формирования привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.

Раздел 3. Использование привлеченных заемных  ресурсов в коммерческом    банке.

1. Использование привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении № 2621 АКСБРФ.

3.2 Совершенствование  использования привлеченных заемных ресурсов в 
коммерческом банке.

3.3 Безопасность  жизнедеятельности.

Заключение.

Список  использованной литературы.

Приложение. 
 
 
 

Введение.

    Привлеченные  средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лип на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребность населения в потребительском кредите.

    Целью данной дипломной работы является рекомендация мероприятий для улучшения формирования и использования привлеченных заемных  средств в Сасовском отделении № 2621 Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации. Для реализации названной цели предполагается решить следующие задачи:

1. Теоретически обосновать необходимость проведения анализа формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в Сасовском отделении №2621 АКСБРФ.
2. Проанализировать состояние формирования и использования привлеченных заемных ресурсов в данном банке.

3 Разработать  рекомендации по совершенствованию  формирования и использования  привлеченных заемных средств в Сасовском отделении № 2621 АК СБ РФ.

    Дипломная работа написана по материалам Сасовского отделения № 2621 АК СБ РФ.

    Дипломная работа состоит из введения, грех разделов, заключения.

    В  первом разделе рассмотрена законодательная  и нормативная база по формированию и использованию привлеченных заемных ресурсов, а также теоретическое обоснование данной работы.

    Во  втором разделе проведен анализ формирования привлеченных заемных ресурсов,    на    основе    которого    спланированы    мероприятия    по совершенствованию формирования привлеченных заемных ресурсов.

    В третьем разделе проведен анализ использования привлеченных заемных  ресурсов,   а также   спланированы  мероприятия  по  совершенствованию формирования привлеченных заемных ресурсов.

Практические    рекомендации,    разработанные    автором,    могут    быть использованы в практической деятельности Сасовского отделения № 2621 АК СБ РФ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАЗДЕЛ 1, ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫХ ЗАЕМНЫХ РЕСУРСОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 

1. Законодательная и нормативная  база формирования и  использования привлеченных заемных ресурсов в коммерческом банке.

    При   осуществлении   операций   по   формированию   и   использованию привлеченных заемных ресурсов коммерческие банки пользуются следующими законодательными и нормативными документами:

1. Конституция Российской Федерации.
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный Закон Российской Федерации «Об оценочной деятельности в  Российской Федерации» от 29.07,98г. № 135-ФЗ.
4. «Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по 
   кредитным    договорам    в    рублях,    заключаемым    учреждениями 
   Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами» от 14.01.97г. № 144-р и изменения к нему.
5. «Порядок расчета установления и контроля за соблюдение лимита риска на субъект Российской Федерации» от 14.07.00г. № 618-р
6. «Методика установления лимита риска на муниципальное образование» от 20.02.98г. №328-р.
7. «Регламент проведения тербанками Сбербанка России инвестиционных операций с ценными бумагами субъектов Российской Федерации» от 1 7 06 97г. № 223-р и изменения к нему.
8. «Регламент   проведения   героанками   Сбербанка  России   операций   с векселями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации» от 05.08.97г. № 243-р.
9. «Регламент установления лимита риска на бани-кошрагенты и учета 
   информации о его фактическом использовании» от 28.02.97г. № 185-р.
10. «Порядок    предоставления    территориальными    банками    права   по регулированию процентных ставок по привлечению и размещению средств юридических лиц» от 08.02.00г. № 572-р.
11. «Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности» от 28.07.00г. № 455-2-р.
12. «Регламент  по   работе   с  просроченной  задолженностью  заемщиков 
    (юридических лиц) Сбербанка России» от 14.11.97г. № 278-р
13. «Порядок кредитования субъектов Российской Федерации, муниципальных образований и принятая поручительств субъектов Российской Федерации или муниципальных образований в обеспечение современного выполнения обязательств третьих лиц по предоставленным кредитам» от 27.0б.00г. №607-р.
14. «Порядок   осуществления   контроля   за  наличием   остатков   товарно-матеоиаттъпых ценностей и товаров в обороте (переработке), являющихся обеспечением по предоставленным кредитам» от 18.06.99г, № 517-р.
15. «Правила ведения  бухгалтерского учета в  кредитных  организациях, 
    расположенных на территории Российской Федерации» от 18.06.97г. № 61 с учетом изменений и дополнения.
16. «Положение   о   порядке   предоставления   (размещения)   кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98г. №54-П.
17. «Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98г. № 39-ГТ.
18. «Порядок работы с банковскими гарантиями в Сбербанке России if его филиалах» от 28.04.00г. №593–р.
19. «Порядок работы с обеспечением в виде ГКО и ОФЗ при предоставлении Сбербанком России и его филиалами кредитов и гарантий» № 608-р от 27.06.00г.
20. «Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России» № 229-р от 10.07 97г. с учетом изменений и дополнений.
21. «Регламент предоставления кредитов юридическими лицами Сбербанком России и его филиалами» от 29.09.00г. № 285-р и изменения к нему.
22. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования 
    резерва на возможные потери по ссудам» от 30.06.97г. №62а с учетом 
    изменений и дополнений,
23. Письмо о «Порядке взаимодействия филиалов Сбербанка России с ОАО «ВСК» при страховании имущества физических и юридических лиц, передаваемого в залог в обеспечение исполнения обязательств перед Сбербанком России» утвержденное Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций 19.01 97г. (протокол № 88 параграф 23) с учетом изменений и дополнений.
24. «Порядок  выдачи  Сбербанком  России  и   его   филиалами  кредитов 
    физическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов» от 19.03.01г. №717-р.
25. Инструкция   Банка   России    «О    порядке    обязательной   продажи 
    предприятиями,    организациями    части    валютной    выручки    через 
    уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 29.0б.92г. № 7.

1.2 Обзор литературы  по теме.

    Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические учреждения, которые,   с  одной  стороны,  привлекают временно  свободные  средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

    Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «ресурсы кредитования», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков. В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы» - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций [4]. При всех достоинствах данного определения его недостатком является, однако, то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов. Ресурсы банков делятся, как известно, на собственные и привлеченные, в состав собственных ресурсов государственных банков включаются закрепленные за банками средства уставного, резервного фондов, фонда основных средств, фонда амортизации и фонда развития банковского дела. Средства двух основных фондов - уставного и резервного - первоначально создавались за счет средств государственного бюджета. Их размер практически не оказывал никакого влияния ни на размер банковских операций, ни на хозяйственно-расчетные интересы государственных банков [6].

    В составе привлеченных ресурсов государственных  банков видную роль играли средства государственного бюджета. Средства использовались государственными банками, в двух случаях: когда имелось превышение доходов над расходами бюджета за предыдущие годы и от момента поступления доходов бюджета на счета в банк до момента их израсходования. Таким образом, величина этого ресурса в большой степени зависит от состояния финансовой системы. У нас в стране в 1986 - 1998 годах из-за наличия дефицита государственного бюджета финансовая система сама заимствовала у государственного банка кредитные ресурсы для покрытия этого дефицита.

    Итак, коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

    Исходя  из выше изложенного следует отметить, что ресурсы коммерческих банков - это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков [16]. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах [10].

    На  заре банковского дела деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условиях, что те же самые монеты, которые были переданы на хранение, подлежали возврату.

    Таким образом, здесь термин «депозит», т. е. «поклажа», «хранение», отвечал своему содержанию. За услуги хранителю уплачивали вознаграждение. Аналогичные сделки заключали с клиентами банки  дореволюционной России. В  экономической литературе  дореволюционной России отмечалось,  что «каждый российский и иностранный подданный может вносить в банк золотую и серебряную монету, равно как золото и серебро в слитках, суммою не менее 150 рублей серебром для хранения в продолжение определенного времени, по прошествии коего оные должны быть востребованы вкладчиком. Таковые вклады... хранятся в особенных ящиках или сундуках, с означением на них имени вкладчика и нумера, под которым оные в книгах банка записаны, и с приложением к ним банковой и вкладчиковой печати» [7]. На этом этапе указанные отношения действительно охватывались конструкцией договора хранения.

    Затем депозиты стали использоваться для  ссуд, поскольку банк (ростовщик) должен был вернуть только ту же сумму  денег, а не те же самые деньги. В результате этой метаморфозы меняется экономическое содержание рассматриваемой банковской операции. Банк получил возможность извлекать прибыль из вкладов путем предоставления этих средств в качестве кредита третьим лицам. Заинтересованный в привлечении как можно большего количества свободных средств, пытаясь заинтересовать клиентов, банк начинает выплачивать проценты по вкладам.

    Постепенно  банки становятся кассирами своих  клиентов, осуществляющими платежи  третьим лицам и получающими  от третьих лиц суммы, причитающиеся их клиентам [11].

    Посредством дебетовых и кредитовых записей  на счетах осуществлялся денежный оборот. Возникают специальные институты, осуществляющие эти операции, —  жиробанки («giro» в переводе с греческого означает «круг»). В настоящее время депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе сделки. Доктрина Швейцарии различает следующие виды банковских депозитных операций:

1. закрытый депозит. Клиент в этом случае передает банку вещь в закрытой или опечатанной емкости. Банк не может ее открыть, не сломав пломбу или печать (договор хранения);
2. сейфовый депозит. Банкир предоставляет в распоряжение своих клиентов 
   бронированный сейф, пользование которым осуществляется клиентами по своему усмотрению с уплатой банку вознаграждения пропорционально сроку договора (договор имущественного найма, аренда);
3. открытый депозит. Клиент передает банку ценные бумаги как таковые, не помещая их в закрытую емкость.

    Открытый  депозит может быть следующих  видов;

• открытый регулярный депозит. Банк обязуется хранить ценные бумаги, переданные клиентом, которые, при отсутствии прямого указания в 
  договоре,   остаются   собственностью   клиента   (договор   регулярного 
  хранения);
• открытый иррегулярный депозит. Клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество, в частности ценные бумаги на предъявителя, а банк обязуется вернуть не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму. Относительно правовой природы денежного 
  открытого депозита в швейцарской доктрине имеются разные точки зрения. 
  Его рассматривают как иррегулярное хранение или заем;
• ограниченный регулярный депозит. Согласно договору, заключенному с банком,   клиент  передает  ему  ценные  бумаги,   номера которых  не включаются в содержание договора. Клиент может требовать возврата других ценных бумаг на ту же сумму (договор иррегулярного хранения);
• цифровой депозит. Отличается тем, что право распоряжаться этим вкладом не зависит от имени конкретного владельца и его личности. Правом 
  распоряжаться   вкладом   обладает   тот,   кому   известен   номер   или 
  соответствующий ключ к счету (разновидность денежного депозита) [14].

    Российская  банковская практика знает, главным  образом, денежные депозиты. Денежные депозитные операции подразделяются на две разновидности: вклады до востребования и срочные вклады.