Мероприятия для улучшения формирования и использования привлеченных заемных средств

    При обращении вкладчика ему может  быть выплачена любая сумма процентов в пределах той, которая бьша зачислена во вклад за все время его хранения (т.е. как за текущий, так и за предыдущие сроки) и не бьша им получена.

    При выплате процентов, причисленных к  остатку вклада после последней, проведенной перед выплатой процентов, ежемесячной капитализации, на выплачиваемую по требованию вкладчика сумму начисляются проценты за период со дня, следующего за днем проведения последней капитализации, по день совершения расходной операции исходя из процентной ставки, действующей по вкладам до востребования.

    В случае если проценты, причисленные к  сумме вклада за истекший срок хранения, выплачиваются вкладчику до первой в текущем сроке хранения ежемесячной  капитализации, доход на выплачиваемую  сумму процентов за период со дня, следующего за днем пролонгации по день выплаты включительно, начисляется исходя из процентной ставки, установленной Банком по вкладам до востребования. Исчисленная сумма дохода в установленном порядке зачисляется во вклад, после чего оформляется операция по выдаче вкладчику истребуемой суммы вместе с начисленными на нее процентами.

    При переводе части или всей суммы  вклада в другое структурное подразделение  банка срок хранения вклада нарушается. По счету, на который зачислена переведенная сумма, срок хранения исчисляется с ее зачисления. Для удобства учета процентов, подлежащих выплате при явке вкладчиков, по вкладам, по которым совершается большое количество операций, контролер структурного подразделения банка ведет внесистемный учет процентов, 
начисляемых по таким вкладам. Для этого на свободном поле карточки ф.№1-д контролер записывает нарастающим итогом сумму ежемесячно начисляемых на остаток вклада и на взносы процентов, уменьшая ее на сумму, выплачиваемую вкладчику при его явке за получением процентов.

    Так, 4 января 2003 года открыт данный вид вклада на сумму 1000 рублей. 10 февраля 2003 года был  принят дополнительный взнос 500 рублей. Срок хранения вклада 3 месяца и 1 день. Дата окончания срока хранения 5 апреля. Процентная ставка по вкладу составляет 10% годовых. Дата окончания срока хранения 5 апреля. 1 марта вкладчик обратился за получением процентов.

    15 января причисление процентов  не производится, так как вклад  находился на хранении не менее  1 месяца.  Расчет дохода будет  следующий: 15 февраля производится начисление процентов на сумму первоначального взноса;

где 42 - количество дней с 5 января по 15 февраля (включительно).

1 марта  клиент получит проценты в  сумме 11,52 руб.

Произведем  начисление процентов по ставке вклада до востребования на выплачиваемую сумму процентов:

где 14 - количество дней с 16 февраля по 1 марта (включительно).

Итого к выплате: 11,51+0,01-11,52 руб.

15 марта  производим начисление процентов:

на сумму  дополнительного взноса:

где 33 - количество дней с 11 февраля по 15 марта (включительно). На сумму первоначального  взноса:

где 28 - количество дней с 16 февраля по 15 марта (включительно). Остаток вклада с 16 марта составит: 1000+500+7,67+4,52=1512,19.

6 апреля  происходит пролонгация с причислением  процентов:

Остаток вклада после пролонгации составит:

1512,19+8,70 = 1520,89 руб.