Лекции по "Деньги, кредит, банки"

оплата услуг, аренда движимого и недвижимого имущества, отношения по поводу

займа.

 

Наиболее значительными по стоимостному объёму являются расходы населения на покупку транспортных средств и недвижимости. Сделки с имуществом совершаются практически  всегда за наличный расчёт. Однако наличные расчёты не являются следствием объективных недостатков безналичных платёжных систем. Основным мотивом наличных расчётов является желание сторон соблюсти конфиденциальность ценовых параметров сделки, в первую очередь для налоговых органов. Сделки с имуществом совершаются преимущественно за доллары, а это уже является следствием преобладания наличного доллара в качестве инструмента сбережения, следствием низкого доверия населения к организованным формам сбережений. Когда население будет доверять банковской системе платёжный оборот по своим текущим операциям и переведёт в банки долларовые сбережения, платежи по сделкам с имуществом объективно перейдут в безналичную форму. Кроме того, возможно совершение сделок через банковские депозитарные сейфовые ячейки, использование услуг банка по контрольному пересчёту и проверке  подлинности купюр.

Сферой использования наличных денег могут выступать расчёты между предприятиями.

Предприятие         1              2         Предприятие     

 

1,2 .  Покупка товаров  по мелкому опту, приобретение  горюче-смазочных 

материалов, оплата представительных расходов.

 

Объём расчётов наличными деньгами между предприятиями занимает небольшой удельный вес, поскольку платежи носят преимущественно безналичный характер. Сделки и движение стоимости имеют здесь оптовый характер, поэтому объективно издержки обращения делают неэффективным массовые наличные расчёты. Издержки безналичных платежей минимальны, расходы предприятия практически не увеличиваются.

Таким образом, поскольку экономика предъявляет спрос на наличные деньги, то для поддержания устойчивости денежного оборота, для всех участников денежного обращения должны существовать единые правила его организации.

Организация и управление денежным обращением осуществляется государством в централизованном порядке в лице центрального банка.

 

 

 

 

Схему движения наличных денег можно представить следующим образом (Рисунок 1):

 

                                               

 

    Коммерческий  банк

  

 

 

 

Рисунок 1 — Обращение наличных денег в хозяйстве

 

 

Вопрос 13. Правила организации денежного обращения

 

Организация денежного обращения в РФ регулируется правовыми актами, действующими на территории РФ: Законом РФ «О Центральном банке (Банке России)», гл.6  «Организация наличного денежного обращения»; Инструкцией ЦБ РФ от 04.10.93 г. № 40 «О порядке ведения кассовых операций в РФ»; Положением ЦБ РФ от 05.01.98г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»; Инструкцией ЦБ РФ от 16.11.95 г. №31 «Эмиссионно-кассовая работа в учреждениях Банка России»; Положением Банка России от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

 Основы организации  денежного обращения определяются  следующими принципами:

- принцип номинала (официальной  денежной единицей является рубль, который состоит из 100 копеек; введение  на территории РФ других денежных  единиц и выпуск денежных суррогатов  запрещаются);

- принцип необязательности  обеспечения (официальное соотношение  между рублем и золотом или  другими драгоценными металлами  не устанавливается);

- принцип монополии и  уникальности (эмиссия наличных  денег, организация их обращения, изъятие из обращения на территории  РФ осуществляется исключительно  ЦБ РФ; банкноты и монеты ЦБ  являются единственным законным  средством платежа на территории  РФ, их подделка и незаконное  изготовление преследуются по  закону);

- принцип безусловной  обязательности (банкноты и монеты  ЦБ обязательны к приему по  нарицательной стоимости при  всех видах  платежей для зачисления  на счета, во вклады и для  перевода на всей территории  РФ, они  являются безусловными  обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются  всеми его активами);

- принцип неограниченной  обмениваемости (банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными – утратившими силу законного средства платежа – если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца; не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет);

- принцип правового регулирования (совет директоров ЦБ принимает  решение о выпуске в обращение  новых банкнот и монеты и  об изъятии старых, утверждает  номиналы и образцы новых денежных  знаков, описание новых денежных  знаков публикуется в средствах  массовой информации, решение по  данным вопросам в порядке  предварительного информирования  направляется в Правительство  РФ).

Как видно из рисунка 1, движение наличных денег начинается и заканчивается в Центральном банке. Тем самым реализуется  монопольное право банка на выпуск и изъятие денег из обращения.

Роль Центрального банка в организации денежного обращения: во-первых, установление единых правил, норм и требований по денежному обращению для всех участников; во-вторых, определение потребности территории в банковских билетах и монете; в-третьих, своевременное удовлетворение потребности в наличных деньгах; в-четвёртых, контроль за физическим состоянием массы денежных знаков; в-пятых, контроль за купюрным составом массы билетов и монеты; в-шестых, контроль банков по организации денежного обращения.

Для определения потребности территории в наличных деньгах центральный банк составляет прогноз кассовых оборотов.

 

 

Таблица 5 — Прогноз кассовых оборотов

 

 

Приход

Статьи прихода

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

Поступления выручки пассажирского транспорта

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

Поступления выручки от зрелищных предприятий

Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги

Поступление налогов и сборов

Поступление от реализации недвижимости

Поступления на счета по вкладам  граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации

Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации

Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования  юридического лица

Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами

Прочие поступления

ИТОГО по приходу

Продолжение таблицы 5

Расход

Статьи расхода

Выдачи на заработную плату

Выдачи на стипендии

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера

Выдачи на выплаты социального характера

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

Выдачи на другие цели

Выдачи ссуд индивидуальным заёмщикам и денег на операции ломбардов  (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций

Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации

ИТОГО по расходу

 

 

Основной целью составления прогнозов является определение потребностей в наличных деньгах  в целом по Российской Федерации, по регионам и учреждениям банков и в соответствии с этим разработка мероприятий по стабилизации денежного обращения. Прогнозы кассовых оборотов отражают объём и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, организациям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, то есть сумму выпуска или изъятия денег из обращения.

При составлении прогноза кассовых оборотов территориальные учреждения Банка России используют сообщения кредитных организаций о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате.

Основная задача банков в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчётов и определении изменения наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является и разработка мероприятий по увеличению поступления наличных денег, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии.

Территориальные учреждения Банка России сообщают расчётные данные кассовых оборотов по региону в Центральный банк России.

С 1 января 1998 г. Центральный банк РФ согласно Положению «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» установил порядок прогнозирования наличного денежного обращения (Рисунок 2).

 

 

 

 

 

 

 

 

  

 

 

 

 

 

                                                                                                                                         

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 — Порядок составления прогноза кассовых оборотов в России

 

Для своевременного удовлетворения потребности территории в наличных деньгах центральный банк создаёт оборотную кассу по приёму и выдаче наличных денег, резервный фонд денежных билетов и монеты.

Резервные фонды денежных билетов и монет — это запасы  не выпущенных в обращение билетов и монет в хранилищах ЦБ. Фонды создаются по распоряжению ЦБ, который устанавливает их величину, исходя из размера оборотной кассы, объёма наличноденежного обращения, условий хранения. Резервные фонды позволяют удовлетворять потребности в наличных деньгах, оперативно обновлять денежную массу в обращении, поддерживать необходимый покупюрный состав, сокращать затраты на перевозку и хранение денежных знаков.

Кроме резервных фондов в центральном банке существует оборотная касса, в которую принимаются и из которой выдаются наличные деньги в течение операционного дня. Их остаток в оборотной кассе лимитируется, и при превышении установленного лимита в конце операционного дня излишки денег передаются в резервные фонды. Эта операция производится автоматически без специального разрешения ЦБ РФ и считается изъятием денег из обращения. Если в оборотной кассе не хватает денежной наличности для обслуживания банков и клиентов, требуется эмиссионное разрешение на подкрепление оборотной кассы из резервных фондов. Эта операция по перечислению наличных денег из резервных фондов в оборотную кассу является выпуском денег в обращение.

Культура денежного обращения в стране характеризуется степенью физического износа денежных знаков. В связи с этим ЦБ контролирует состояние денежной наличности.

Не допускается присутствие повреждённых, ветхих денежных знаков, билетов и монеты, утративших полностью или частично признаки платёжности. Контролируется возможность появления фальшивых денежных знаков в обращении, принимаются меры к их своевременному изъятию. Отслеживается радиационный фон билетов и монеты.

Замена старых, повреждённых денежных знаков на новые происходит из средств резервного фонда.

В целях бесперебойного обслуживания товарного обращения ЦБ регулирует покупюрное строение массы денежных знаков. На необходимость данного вида контроля влияют следующие факторы: 1) изменение объёма розничного товарооборота; 2) ассортимент реализуемых товаров; 3) сезонная миграция населения; 4) увеличение денежной массы в стране.

Под купюрным строением массы денежных знаков понимается удельный вес каждого вида (по номинальной стоимости) денежного знака в их общем количестве и общей сумме.

Удовлетворение потребности в наличных деньгах хозяйствующих субъектов  осуществляется непосредственно банками. Территориальные учреждения Банка России контролируют работу банков по организации денежного обращения.

В коммерческих банках для проведения операций с наличными денежными знаками имеется операционная касса, через которую осуществляется работа по приёму, пересчёту и выдаче наличных денег, поступающих от клиентов. Данные операции банков называются кассовыми операциями.

Кассовые операции считаются активом, не приносящим дохода, тем не менее банки осуществляют данный вид банковской операции по следующим  причинам:             1) выполнение операции предписывается Законом РФ «О банках и банковской деятельности»; 2) для удобства клиентов; 3) кассовая наличность является высоколиквидным активом.