Лекции по "Деньги, кредит, банки"

Цель организации кассовой работы в кредитном учреждении состоит в обеспечении  сохранности денег и ценностей, предотвращении хищений и злоупотреблений и проведении всеобъемлющего контроля за совершением операций с деньгами и ценностями.

Задача кредитной организации состоит в правильном определении лимита и минимального остатка наличных денег в кассе с учётом того, что величина устанавливаемого лимита должна быть минимально необходимой для обеспечения нормальной работы банка с клиентами, и что остаток наличных денег в кассе является неработающим активом банка.

Лимит — это максимально допустимая сумма наличных денежных средств, находящаяся в операционной кассе банка на начало операционного дня. Исходными данными для определения лимита являются оборот денег через кассу, количество счетов клиентов, сумма остатков на этих счетах. Он утверждается вышестоящим кредитным учреждением и согласовывается с территориальным учреждением ЦБ РФ.

Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов организаций и физических лиц кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Исходными данными являются объём оборота наличных денег, проходящих через кассу, график поступлений денежной наличности от клиентов, порядок её обработки и другие. Минимальный остаток определяется вышестоящим кредитным учреждением и учреждением ЦБ РФ.

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счёт текущих поступлений денежной наличности в кассу банка.

Недостаток наличных денег для проведения операций с клиентами восполняется получением их в расчётно-кассовом центре по денежному чеку. Излишки денежной наличности (превышение фактического остатка на конец дня над минимально допустимым) сдаются в оборотную кассу РКЦ по объявлению на взнос наличными. Поступления  и выдачи наличных денег из оборотной кассы отражаются по корреспондентскому счёту банка.

В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения наличных денежных средств учреждения банков составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты зарплаты. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели банк учитывает необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

Для определения потребности в наличных деньгах банки составляют прогнозные расчёты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчёта о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий. Итоги по приходу и расходу сообщаются  РКЦ, в котором открыт корреспондентский счёт  банка. Представленные кредитными организациями прогнозные расчёты учитываются ЦБ РФ при разработке мер по организации наличноденежного оборота в регионе, при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды.

Денежное обращение и кассовые операции на предприятиях и организациях регламентируются инструкцией ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в РФ» и «Правилами организации наличного денежного обращения на территории РФ».  В соответствии с этими документами предприятия обязаны сдавать в установленные сроки в учреждения банков все наличные денежные средства сверх установленного лимита.

Для приёма, выдачи и хранения наличных денег у них должны быть кассы, деньги  в которые могут поступать от кредитных организаций как часть выручки предприятия, либо при осуществлении расчётов с населением за проданные товары и оказанные услуги и выдаваться для выплаты заработной платы, социальных пособий, стипендий, командировочных и т.п.

Денежная наличность может сдаваться предприятиями в кассы банков следующими способами: 1) самостоятельное внесение, напрямую; 2) почтовый перевод через предприятия Госкомсвязи РФ; 3) инкассация (через инкассаторскую службу банка или специализированную инкассаторскую службу).

Взаимоотношения между предприятиями и кредитными организациями строятся на договорной основе. В договорах оговариваются: 1) сроки приёма и выдачи денежных средств; 2) лимит хранения наличных денег в кассе предприятия;                        3) возможность (разрешение) расходования поступившей в кассу денежной выручки;  4) доставка денежной наличности в банк.

В кассах предприятия наличные деньги могут храниться только в пределах лимитов, устанавливаемых банками каждому предприятию.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объёмов денежного обращения предприятия  с учётом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а также обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Сверх установленных лимитов предприятия могут хранить в своих кассах  наличные деньги только для выдачи зарплаты, выплат социального характера  и стипендий не свыше 3 рабочих дней. По истечении этого срока не использованные  по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждениях банков.

По согласованию с учреждениями банков предприятия могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на собственные цели при отсутствии у них задолженности по уплате налогов в бюджет и внебюджетные фонды.

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов до установленного срока их выплаты.

Предприятия могут получать наличные деньги в учреждениях банков на цели, установленные федеральными законами, правовыми и нормативными актами ЦБ РФ: на заработную плату, выплаты социального характера, стипендию, командировочные расходы, покупку горюче-смазочных материалов, на закупку сельхозпродукции, металлолома, оплату представительских расходов, покупку жилья у населения (для риэлторских контор), на покупку товаров по мелкому опту.

В настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. руб., платежи сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.

Основные объёмы использования наличных денег предприятиями приходятся на выплаты зарплаты и таким образом поступают населению. Население, в свою очередь, использует наличные деньги в расчётах с торговыми предприятиями. Выручка торговых предприятий подлежит сдаче в кассу кредитной организации. Сумма превышения лимита операционной кассы банка сдаётся в оборотную кассу центрального банка. Превышение лимита оборотной кассы подлежит передаче в резервный фонд билетов и монеты.

14. Эмиссионно-кассовые операции  и методы их регулирования.

Понятие эмиссионно-кассовых операций

Эмиссионно-кассовые операции - это операции банка, связанные с выпуском наличных денег в хозяйственный оборот и кассовым обслуживанием клиентов.

Регулирование эмиссионно-кассовых операций как одно из направлений деятельности центрального банка любой страны является для него традиционным.

Роль наличных денег на современном этапе развития экономики любой страны неразрывно связана с теми временами, когда именно банкноты и монеты составляли основу денежной системы и посредством их обращения выполнялись практически все расчеты и другие денежные операции. Наличные деньги обобщенно выражают сложившееся в человеческом восприятии в течение многих веков предназначение и функции денег, когда деньгами выступали реальные товары и в том числе драгоценные металлы. Именно они в концентрированном выражении олицетворяют неизменность самой сути и значения денег для экономики.

Наличные деньги как абсолютно ликвидное платежное средство продолжают обслуживать экономические отношения, связанные с получением, распределением и использованием денежных доходов населения, частично обслуживают расчеты между хозяйствующими субъектами, а также внутри них, частично - межбанковские расчеты.

Наряду с безналичной составляющей денежной массы наличные деньги являются постоянным объектом контроля и регулирования со стороны центрального банка.

Функции по регулированию наличного денежного обращения

Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)» в части регулирования наличного денежного обращения на территории Российской Федерации возлагает на Банк России выполнение определенных функций:

- прогнозирование  и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет Банка России, создание их резервных фондов;

- установление правил  хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

- установление признаков  платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России;

- определение порядка  ведения кассовых операций.

Наличные денежные средства вместе с резервами коммерческих банков образуют денежную базу в экономике. Они отражаются в пассиве баланса центрального банка.

Банкноты центрального банка, как правило, имеют обеспечение в форме его активов. Основными статьями активов, обеспечивающих выпуск банкнот в обращение, являются официальные валютные резервы, государственные и прочие ценные бумаги в активах центрального банка, кредиты банковским институтам, предоставленные под залог ценных бумаг, т.е. эмиссия наличных бумажных денег носит сегодня фидуциарный характер.

Центральный банк фактически платит банкнотами, которые сам же создает, когда расплачивается требованиями на себя.

Наличные деньги, эмитируемые центральным банком, поступают в обращение и изымаются из него через систему коммерческих банков при выполнении последними расчетно-кассовых и кредитных операций.

Центральный банк выступает банком для кредитных организаций, через которые эмитированные деньги непосредственно поступают в обращение.

Вместе с тем при всей важности наличной денежной эмиссии она является вторичной, производной от безналичной. Значительная часть современных денег как платежных средств создается безналично на основе кредитных операций коммерческих банков, которые выступают, собственно, эмитентами дополнительных платежных средств.

Наличные деньги, эмитируемые центральным банком, поступают в обращение и изымаются из него через систему коммерческих банков при выполнении последними расчетно-кассовых и кредитных операций.

Организация наличного денежного обращения требует от центрального банка серьезных материальных затрат. Предоставление банкнот для платежного оборота в стране является для любого центрального банка технически сложным процессом. Центральные банки занимаются не только производством банкнот, но и их дизайном. Центральные банки уделяют большое внимание долговечности банкнот и разработке способов защиты их от подделки. Банкноты как средство обращения и платежа имеют свой срок хождения.

Организация регулирования эмиссионно-кассовых операций Банком России

О значимости центрального банка как эмиссионного центра свидетельствует наличие в каждом из них специальных подразделений, которые осуществляют непосредственно эмиссионно-кассовую работу, таких, как: Управление денежно-кредитного регулирования в рамках Сводного экономического департамента и Управление денежного анализа и прогнозирования Департамента исследований и информации; Департамент платежных систем и расчетов; Департамент эмиссионно-кассовых операций; Центральное хранилище Банка России (обособленное подразделение); Управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций в территориальных подразделениях Банка России; отделы кассовых операций в РКЦ.

Основные задачи деятельности первых трех структурных подразделений обусловлены необходимостью макроэкономического анализа состояния собственно денежной сферы экономики.