Лекции по "Деньги, кредит, банки"

Чек включает:

а) название "расчетный чек";

б) название (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, который его заменяет) владельца чековой книжки (чекодателя) и номер его счета;

в) название банка-эмитента и его номер МФО;

г) идентификационные коды чекодателя и чекодержателя за Единым государственным реестром предприятий и организаций, у физических лиц - идентификационные номера в случае их присвоения государственной налоговой администрацией;

д) название чекодержателя;

е) доверенность чекодателя банку-эмитенту уплатить конкретную сумму, которая указана цифрами и буквами;

є) назначение платежа;

ж) число, месяц и год составления чека, место составления чека;

з) подписи чекодателя и отражение печати.

Чек, на котором отсутствующий любой из указанных реквизитов, считается недействительным и возвращается банка чекодателя без выполнения.

Чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателя на протяжении десяти календарных дней (день выписки чека не учитывается).

Обмен чека на денежную наличность и получение сдачи из суммы чека денежной наличностью юридическими лицами не разрешается. В случае расчетов физических лиц с предприятиями торговли и услуг расчетным чеком разрешается получение чекодателем сдачи из суммы чека денежной наличностью, но не больше двадцати процентов от суммы чека. Если сумма сдачи большая, чем двадцать процентов от суммы чека, чекодатель должен обратиться к учреждению соответствующего банка для переоформления чека. Неиспользованный расчетный чек его владелец может возвратить в банк, который его выдал, для зачисления суммы на свой счет или обменять чек на денежную наличность.

Согласно "Единообразным законом о чеках" чек может передаваться одним человеком другой путем внесения к нему передаточной надписи - индоссамента. Индоссамент осуществляется на обратной стороне чека и подписывается лицом, которое сделало эту надпись. Тот кто подписался под передаточной надписью называется индоссантом. Передаточная надпись должен быть простой и не чем не обусловленный. Он удостоверяет передачу прав по чеку другому лицу, а также определяет ответственность индоссанта перед всеми следующими держателями чеку.

Условия передачи чека от одного человека другому, определяют вид чека и характер его использования в обращении как средства платежа.

Различают следующие виды чеков:

а) именной, или чек, который выписан в пользу соответствующего лица. Такой документ не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Передача осуществляется цессией, т.е. путем осуществления передаточной надписи с пометкой "Не приказа", который заверен нотариально. При осуществлении передачи путем цессии его владелец набирает только те права, которые имел предыдущий чекодержатель.

б) ордерный чек, т.е. чек, который выписан в пользу соответствующего лица или его приказа. Такой чек передается с помощью индоссамента с пометкой "Приказа" или без нее. Этот вид чеку наиболее широко применяется в международном расчетном обороте.

в) чек на предъявителя выписывается предъявителю и может быть предан другому лицу как с индоссаментом, так и без него. Как правило, этот чек выставляется клиентом на свой банк. Чекодержатель высылает его своему партнеру за границей, который при полученные выставляет его своему банку для кредитования своего счета. Таким образом, с помощью чеку на предъявителя чекодержатель осуществляет расчет прямо своему партнеру, в целом это оказывается быстрее, чем расчет путем банковского пересказа.

Согласно Женевский конвенции чек, выставленный без указания получателя, рассматривается как чек на предъявителя. Кроме того чеки разделяются на фирменные и банковские.

Банковский чек - это чек, который выписан банком на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименования фирмы-чекодателя, а чекодателем выступает банк должника. Оплата по таким чекам осуществляется за счет средств банка чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей.

Фирменный чек - это чек, выписанный фирмой на получателя. В большинстве случаев такие документы выписываются на предъявителя в национальной или иностранной валюте на предъявителя и выставляются фирмой на свой банк. Оплата по ним производится за счет средств чекодателя.

В случаях, когда при выдаче чеку не имеется в виду получения денежной наличности, применяются кросованые и расчетные чеки. Признак, который отличает кросованый чек - две параллельные линии, которые нанесены по диагонали на лицевой стороне чеку. Это делается для того, чтобы отстранить злоупотребление чеком. Его держатель не может получить определенную сумму денежной наличностью. Эта сумма зачисляется на счет чекодержателя в банка, который выступает плательщиком по чеку, или в другом любом банке. Такой чек можно оплатить только банка или другому кредитному учреждению. При этом, если между параллельными диагоналями вписывается наименование банка, то чек может быть уплачен лишь этому банка. Таким образом, кросованые чеки применяются для переведения той или другой суммы с одного счета на другого. Выдача расчетного чеку тоже предусматривает перевод денег с одного счета на другого. Но в этом случае банк-плательщик кредитует на сумму чеку счет чекодержателя.

 

17. Расчеты с использованием  аккредитивов.

Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту. Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены друг от друга или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. В такой ситуации, аккредитив обеспечивает контрагентам:

-      гибкие условия платежа;

-      правовую надежность;

-      получение краткосрочного кредитования.

Расчеты по аккредитиву являются одной из наиболее часто используемых во внешнеэкономических контрактах форм оплаты товара (работ, услуг). При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель[22]. Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика происходит параллельно отправке товаров в его адрес. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа. При этом деньги, числящиеся на аккредитиве, продолжают принадлежать получателю товаров и снимаются с аккредитива лишь после того, как продавец отправит указанные товары и представит в банк соответствующие документы.

Преимущества использования аккредитива для импортера (покупателя):

-           снижение рисков, связанных с предоплатой;

-           возможность точного определения даты поставки товара, а также его цены;

-           гибкое планирование денежных потоков;

-           возможность получения товара в кредит;

-           возможность подтверждения своей платежеспособности, что особенно выгодно при установлении новых торговых связей;

-           возможность достижения более выгодных условий поставки и оплаты товара;

-           покупателю не придется платить продавцу до тех пор, пока последний не выполнит всех контрактных обязательств;

-           возможность получения товарного кредита при использовании аккредитива с отсрочкой платежа.

Преимущества использования аккредитива для экспортера (продавца):

-           снижение рисков, связанных с платежеспособностью покупателя;

-           снижение рисков, связанных с поставкой товара;

-           возможность снижения рисков, связанных с политической ситуацией в стране покупателя;

-           гибкое планирование денежных потоков;

-           надежность оплаты независимо от покупателя, при условии, что продавец поставит товар и представит отгрузочные документы согласно условиям аккредитива;

-           даваемая документарным аккредитивом гарантия того, что действующие в стране импортера на момент открытия аккредитива правила не помешают получению платежа.

Итак, использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

Однако для экспортеров аккредитив является наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

Недостатком аккредитивной формы расчетов является сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

С практической точки зрения, все аккредитивы делятся на две большие группы:

-        денежные аккредитивы

-        товарные аккредитивы.

Денежный аккредитив — это именной документ, выданный банком лицу, внесшему определенную сумму для получения ее в другом банке, городе или стране в течение определенного срока. Товарный аккредитив — это поручение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, предусмотренных покупателем и указанных в аккредитиве.

Кроме того, аккредитивы делятся на отзывные и безотзывные, а так же на подтвержденные и неподтвержденные. Отзывной аккредитив - это такой аккредитив, который может быть аннулирован как открывшим его банком, так и покупателем в период действия аккредитива. Безотзывный аккредитив - это такой аккредитив, который не может быть аннулирован в период его действия без согласия поставщика. Подтвержденный аккредитив содержит подтверждение первоклассного банка, что равноценно дополнительной гарантии оплаты поставщику отгруженных товаров. Неподтвержденный аккредитив не содержит гарантий первоклассного банка.

Использование аккредитивной формы наиболее благоприятно для продавца товаров (получателя платежа). Расчеты по аккредитиву производятся по месту его нахождения, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, способствуя ускорению оборачиваемости средств продавца. В свою очередь, несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет ему задержать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента. Открытие же аккредитива придает ему уверенность в том, что поставленный товар будет оплачен. Расчеты аккредитивами осуществляются в соответствии со схемой, приведенной на рисунке 3.2.

Рис. 3.2. Схема расчетов аккредитивами

Экспортер и импортер заключают между собой контракт (1), в котором указывают, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива. В контракте должен быть определен порядок платежа, т.е. четко и полно сформулированы условия будущего аккредитива. В контракте также указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлен платеж, сроки действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортера банку об открытии аккредитива.