Лекции по "Деньги, кредит, банки"

Центральный банк создает свои ресурсы в виде наличных денег в обороте двумя методами. Первый - когда деньги из забалансовых хранилищ его учреждений приходуются на его балансе, т. е. перемещаются в оборотные кассы. Отсюда наличные деньги уходят в обращение. Выдача денег из оборотных касс производится в пределах остатков на корреспондентских счетах коммерческих банков или счетах других клиентов Центрального банка РФ. Эти остатки при необходимости образуются за счет кредитов, выдаваемых системой Банка. Этот метод свидетельствует о налично-денежной, Т.е. банкнотной, эмиссии. О втором методе речь идет тогда, когда Банк России увеличивает свои кредитные вложения посредством выдачи ссуд, повышающих остатки средств на счетах. Здесь следует говорить о депозитной эмиссии.

При организации налично-денежной эмиссии используются основные агрегаты аналитических счетов банковского сектора и основные агрегаты аналитических счетов органов денежно-кредитного регулирования: Денежная масса М2; Наличные деньги в обращении М0; Резервные деньги.

Выпуск наличных денег в обращение складывается из нескольких этапов:

- составление прогноза  потребности в наличной денежной  массе для бесперебойного совершения  расчетов;

- изготовление денежных  знаков и их защита от подделок;

- организация резервных  фондов денежной наличности;

- транспортировка  денежной наличности в регионы;

- собственно выпуск  денег в обращение.

 

 

15. Понятие системы безналичных  расчетов, принципы организации  и основные элементы.

Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиалы (отделения) в безналичном порядке. Для осуществления безналичных расчетов у субъектов - участников расчетов должен быть открыт банковский счет, по которому возможно проведение расчетных операций. Банковский расчетный счет открывается на основании договора текущего банковского счета.

Безналичный платежный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов - основополагающие  начала  их  проведения. Соблюдение  принципов  в  совокупности  позволяет  обеспечить   соответствие расчетов предъявляемым требованиям:

• своевременности;

• надежности;

• эффективности.

   Первый принцип - правовой режим осуществления  расчетов и платежей. Расчетные  взаимоотношения  предопределяют   необходимость   установления  единообразия законов РФ и  подзаконных актов, а также  нормативных  актов  ЦБ РФ.

Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в действие с 1 марта 1996 г. В главах 45  и  46  этой  части  упорядочены  многие  вопросы организации  безналичных  расчетов  применительно   к   рыночным   условиям экономики;  действие  договора  и  тайна  банковского  счета,   очередность списания денежных средств со счета,  формы  расчетов  и  способы  платежей, условия исполнения банком  поручений  о  проведении  расчетных  операций  с использованием различных платежных инструментов и последствия  неисполнения поручений, ответственность участников расчетов. Как уже  отмечалось,  главным  регулирующим  органом   платежной  системы является  Центральный банк Российской  Федерации  (Банк  России).   Согласно закону « О Центральном Банке РФ» от 16.05.95, основной его задачей  значится обеспечение   эффективного   и   бесперебойного   функционирования   системы расчетов.

На Банк России возложены:

• установление правил, сроков  и  стандартов  осуществления  расчетов  и применяемых при этом документов;

• координация, регулирование и лицензирование организации  расчетных,  в том числе клиринговых, систем.

Второй принцип  - осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного обслуживания  между банком и клиентом заключается договор банковского  счета  -  самостоятельный двусторонний (участники имеют как  права,  гак  и  обязанности)  гражданско-правовой договор.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов  между  собой открывают  корреспондентские  счета   друг  у  друга  (заключается   договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке  -  в  учреждениях  Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).

Третий  принцип  -  поддержание  ликвидности  на  уровне,  обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение  этого  принципа  -  залог  четкого  безусловного   выполнения обязательств.  Все  плательщики   (предприятия,   банки   и   т.п.)   должны планировать  поступления,  списания  средств  со  счетов,  предусмотрительно изыскивать  недостающие  ресурсы  (путем  получения  кредита   или   продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

Четвертый принцип  - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

Данный принцип реализуется путем применения:

• либо  соответствующего  платежного  инструмента  (чека,   простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего  о  распоряжении владельца на списание средств;

• либо  специального  акцепта  документов,  выписанных  получателями   средств (платежных  требований-поручений,  платежных   требований, переводных векселей).

Вместе с тем  законодательствам  предусмотрены  случаи  бесспорного  (без согласия плательщиков)  списания  средств:  недоимок  по  налогам  и  другим обязательным  платежам  -  на  основании  исполнительных  листов,   выданных судами, некоторых штрафов  по  распоряжениям  взыскателей  и  др.,  а  также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию,  коммунальные  и другие услуги.

Пятый принцип - срочность платежа.

Значение этого  принципа  вытекает  из  самой  сути  рыночной  экономики, неотъемлемым условием которой является  своевременное  и  полное  выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала  и  окончания (включая  нерабочей   день),   определенного   периодом   времени,   порядок совершения действий в последний день срока даны в первой  части  Гражданское кодекса РФ, введенной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195). Непрерывно расходуемые средства на производство товаров,  оказание  услуг должны возмещаться за счет платежей  покупателей  в  сроки,  предусмотренные заключенными  договорами.  Сбои  в  соблюдении  сроков  платежей   ведут   к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

Шестой принцип - контроль всех  участников  за  правильностью  совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Имеются  определенные  особенности  в  проведении  контроля   со   стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми   органами,   населением,   бюджетом,   внебюджетными    фондами, контролируют соблюдения  установленных правил расчетов.

Специфический характер носит контроль банков за проведением расчетов между ними самими

Однако, как показывает практика, контроль участников рыночных отношений за выполнением  договорных  обязательств  в   силу   неразвитости   финансового менеджмента на предприятии должным  образом  не  налажен.  Не  отрегулирован механизм и правового контроля со стороны государства за соблюдением  «правил игры» предприятиями различной  формы  собственности.  Эти  причины,  в  свою очередь, стали одними из главных в образовании платежного кризиса.

Седьмой принцип – имущественная ответственность за  соблюдение  договорных условий.

Суть  этого  принципа  заключается  в  том,  что   нарушения   договорных обязательств  в  части  расчетов   влекут   применение   гражданско-правовой ответственности  в  форме  возмещения  убытков,  уплаты  неустойки  (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

Характеристика основных форм безналичных расчётов

Согласно Положению ЦБ РФ « О безналичных расчётах в Российской Федерации» (2001г.) при безналичных расчётах используются следующие расчётные документы:

• платежные поручения;

• аккредитивы; чеки;

• инкассо;

• расходные документы;

• платёжные требования;

• инкассовые поручения.

 

 

16. Расчеты с использованием  чека.

Формы чеков и их обращение регламентируются национальным законодательством и нормами международного права. Страны СНГ в качестве источника чекового права используют Постановление ЦВК и СНК СССР "Положение о чеках" от 6 ноября 1929 года, а также нормами Женевской конвенции, которая установила "Единообразный закон о чеках".

Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги. Применение чека в платежном обороте в значительной мере упрощает расчеты, которая разрешает уменьшать расходы по обращению действительных денег и ускорять расчеты, так как все чеки оплачиваются по предъявлению.

Как средство обращения и расчета чек возникает из функции денег, как платежного средства, но не являются действительными деньгами, а только замещает их в платежном обороте. Обращение чеку, как средства платежа ограниченно, так как, во-первых, чек - это денежное обязательства частного порядка и не может использоваться как всеобщее средство платежа. Во-вторых, чек выступает лишь как письменное разрешение банка распоряжаться средствами на текущем счету чекодателя в банке и не может быть как средство кредита, т.е. на сумму чека не начисляют проценты, хотя он и выступает в роли кредитных денег.

Расчетный чек - это документ, который содержит письменное безусловное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.

Чекодатель - юридическое или физический лицо, которое производит платеж с помощью чека и подписывает его.

Чекодержатель - предприятие, которое есть получателем средств по чеку.

Банк-эмитент - банк, который выдает чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физический лицу.

Чековые книжки брошюруются по 10, 20 и 25 листов.

Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при осуществлении разовых операций, изготовляются отдельными бланками. Их учет ведется отдельно от чековых книжек.

Банк-эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя (физический лица) один или несколько расчетных чеков на сумму, которая не превышает остаток средств на счету чекодателя, или на сумму, которая внесена денежной наличностью.

Срок действия чековой книжки - один год. Расчетного чека, который выдается для разового расчета физический лицу, три месяца.

По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продолжен.