Кредитные риски

1.4. Формы и виды  кредита. 

Существует огромное количество классификаций кредита. Одна из самых распрастраненных у  нас классификаций уже приводилась: 

• государственный  кредит 

• коммерческий 

• потребительский 

• банковский 

• международный 

Если разделить  все виды кредитов по определенным критериям, то можно получить своеобразную таблицу: 

Таблица 1.1. 

Виды и формы  кредитов. 

Критерий (признак) Вид кредита 

1.Роль банка (кредитор 

или заемщик) • активный 

• пассивный 

2.Срок • краткосрочные 

• среднесрочные 

• долгосрочные 

3.Источники привлечения  • внутренние(в пределах страны) 

• внешние (международный) 

4.Цель. • на увеличение  капитала(производствен- 

ных фондов) 

• на временное  пополнение средств 

• на потребительские  цели населения 

и др. 

5.Статус кредитора  • официальные 

• неофициальные (включая  кредитова- 

ние клиентов и частных  лиц) 

• смешанные 

• международных  организаций 

6.Наличие и характер  обеспечения • необеспеченный 

• обеспеченный 

• частично обеспеченный 

7.Степень риска  • безрисковый 

• с найменьшим риском 

• с повышенным риском 

• с предельным риском 

(существуют разные  градации) 

8.Валюта привлечения  • валюта страны-кредитора 

• валюта страны-заемщика 

• валюта третьей  страны 

• мультивалютный 

9. Форма привлече- 

ния • двусторонние 

• многосторонние: 

v синдицированные 

v консорциальные 

v «зеркальные» 

10.Техника предоставления • одной суммой 

• открытая кредитная  линия 

• контокоррентные 

• овердрафтные 

11.Напрвленность  вложения • на текущие нужды  (формирование оборотных активов) 

• инвестиционные 

12.Экономическое  назначение • связанные 

v платежные (под оплату платежных документов,приобретение ценных бумаг,авансовые платежи, под конкретную коммерческую сделку и т.д.) 

v под формирование запасов товарно-материальных ценностей 

v под финансирование производственных затрат 

v расчетные (учет векселей) 

v под финансирование инвестиционных за- 

трат (увеличение фондов) 

v потребительские (физическим лицам) 

v промежуточные (под лизинг и т.д.) 

• несвязанные (без указания объекта кре- 

дитования в кредитном  соглашении) 

13.Степень концентрации 

объекта кредитова-ния  • под единичную потребность (частный объект: оплата конкретного  контраката и т.д.) 

• под совокупную потребность (систематическая ссуда  на приобретение товаров, материалов и т.д.) 

• под укрупненную  потребность (систематический кредит на общую потребность клиента  в средствах без её расшифровки) 

14.Вид процентной  ставки • с фиксированной 

• с плавающей 

• со смешанной 

Ø с рыночной 

Ø с повышенной 

Ø с льготной 

15.Форма погаше- 

ния • погашаемые одной суммой 

• погашаемые через  равные промежутки времени и равными  долями 

• погашаемые неравномерными долями 

и др. по договоренности субъектов 

16.Другие 

критерии 

Рассмотрим ключевые понятия приведенной классификации. 

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в  первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т. е. стороной, дающей кредит (ссужающей  деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором - дебитором, т. е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). В связи с этим и выделяют активный и пассивный кредит по отношению к банку. 

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосроч¬ные, долгосрочные и среднесрочные. 

Современное кредитное  дело отличается преимуществен¬но краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной эко¬номики краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кру¬гооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов. При этом особо выделяют межбанковские кредиты - до 90 дней включительно. Указанные кредиты включают в себя: однодневные кредиты (со сроком использования «с сегодня до завтра», «с завтра на послезавтра», «с послезавтра на 1 день»), недельные («с послезавтра на неделю»), а также двух-, трех-, четырехнедельные, двух- и трехмесячные кредиты. 

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превы¬шают 6 лет (в некоторых странах, например, США, долгосрочными являются ссуды сроком более 8 лет). Данные ссуды обслуживают по¬требности в средствах, необходимых для формирования основного ка¬питала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей обо¬ротных средств. 

Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования  ко¬торыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения со¬впадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кре¬дита. 

С позиции мировой практики критерий длительности сроков кре¬дитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет. Под официальными понимают кредиты, предоставленные за счет или под гарантию правительства. Он и могут быть средне- или долгосрочными, внешними и внутренними, целевыми и нецелевыми, материально обеспеченными или бланковыми, с плавающей или фиксированной ставкой, в любой форме предоставления и организации и технике предоставления, предполагать любую форму погашения. 

Обычно официальные  кредиты имеют синдицированную  форму организации и подчинены  законодательству страны кредитора. Финансовый институт, предоставляющий официальный  кредит, фактически не несет риска, ибо все его требования к заемщику или будут компенсированы собственным правительством, или не включая в собственный баланс (проходят по контрсчетам «Требования на Министерство финансов по официальным кредитам предоставленным» - по пассиву и «Расчеты с конкретным заемщиком по официальным кредитам предоставленным» - по активу). 

Неофициальные кредиты  могут быть любых вышеперечисленных  форм и предоставляются (привлекаются) банками и кредитными учреждениями неправительственным организациям либо самими банковскими учреждениями, либо через них за счет других кредиторов. 

Особой категорией неофициальных кредитов являются краткосрочные кредиты от частных лиц и клиентов. 

Редко встречающейся  разновидностью являются смешанные  кредиты, когда государственные  и неправительственные организации  участвуют в рефинансировании одного проекта. 

Кредиты международных организаций представляют собой кредитование проектов, имеющих межгосударственное значение в условиях, когда национальных ресурсов недостаточно. Кредиты указанных организаций (суммы, сроки, объекты кредитования, условия привлечения и т. д.) носят ярко выраженный характер и предоставляются на условиях компромисса национальных интересов заемщика и совокупных интересов кредиторов. Обычно такие кредиты предоставляются с целью обеспечения сферы интересов государств, имеющих наибольшее влияние в соответствующих международных организациях. 

В банковской практике часто встречаются факты предоставления кредитов в денежных единицах третьих  стран, в основном в долларах СИТА. Такая практика обусловлена доминированием доллара США в качестве мирового платежного средства, а также традиционной котировкой всех стратегических товаров в американской валюте. 

В случае конвертации  валюты привлечения в несколько  валют речь идет о мультивалютных кредитах. В тексте соглашения должна быть мультивалютная оговорка. Кроме того, в нем указывается норма пересчета реальной суммы кредита в зависимости от курса котировки валюты задолженности по основному долгу от номинальной суммы кредита в пересчете по курсу в заранее оговоренную дату является 5%. В случае превышения номинальной суммы кредита кредитор возмещает заемщику недополученные средства. Двусторонние кредиты (банк - банку) относительно самые простые. Такие кредиты обычно незначительны и по объемам, их средний срок в мире редко превышает 5 лет, а маржа выше, чем по кредитам синдицированным. 

Синдицированный кредит в строгом смысле этого слова (иногда под этим термином понимают вообще все многосторонние кредиты) представляет собой кредит, выданный группой (синдикатом) банков, обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Издержки, которые банк несет в связи с выполнением названных функций, компенсируются ему в виде агентских комиссионных. Консорциальный кредит отличается от синдицированного наличием двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соответствующем соглашении отдельно регламентируются права и обязанности агента, соуправляющих, других кредиторов, с одной стороны, и заемщика - с другой. Консорциальные кредиты обычно заключаются на крупные суммы (от 30 млн. долл. США). Наибольшее распространение банковские консорциумы получили в Германии и Японии. Английские и швейцарские банки большей частью организуют синдикаты. 

Иногда в целях  поддержания двусторонних взаимоотношений, но при невозможности предоставления прямого кредита (например, если уже выбран лимит одного заемщика) стороны могут воспользоваться «зеркальным кредитом». Операция представляет собой предоставление кредита через третий банк, при котором первоначальный кредитор рефинансирует официального кредитора на условиях, полностью соответствующих «зеркальному» соглашению между официальным кредитором и реальным заемщиком. Поскольку такие кредиты предоставляются на джентльменской основе, то по первому требованию официального кредитора реальный кредитор и реальный заемщик должны «открыть» свои взаимоотношения с выплатой открытой цессии (недополученной прибыли) официальному кредитору.