Кредитные риски

СОДЕРЖАНИЕ. 

Введение...............................................................................................3 

1.Кредитование в  коммерческом банке. 

1.1. Кредитные операции  коммерческого банка. Их сущность  и значение................................................................................................5 

1.2.Основные параметры  кредной операции....................................8 

1.3. Элементы кредитования.............................................................12 

1.3.1. Субъекты кредитования...........................................................12 

1.3.2. Объекты кредитования............................................................13 

1.4. Формы и виды  кредита...............................................................15 

. 

2.Кредитный риск 

2.1. Понятие кредитного  риска. Его классификации и 

структура.............................................................................................23 

2.2. Факторы, влияющие  на кредитный риск...................................30 

2.3. Кредитоспособность  заемщика и способы её оценки..............32 

2.3.1. Понятие кредитоспособности..................................................32 

2.3.2. Способы определения  кредитоспособности..........................32 

2.4. Минимизация  кредитных рисков...............................................41 

2.5. Проблемы снижения  кредитных рисков....................................45 

3. Кредитование  и учет кредитных рисков в  Республике Беларусь на современном  этапе..............................................................................50 

Заключение...........................................................................................54 

Список использованной литературы.................................................56 

ВВЕДЕНИЕ. 

На сегодняшний день кредит—одна из важнейшних экономических категорий. Несмотря на то, что сведения о кредитовании существуют ещё с 2000 года до н.э., именно в последние века, а особенно—в наше время, кредит приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков. Капмтал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одной отрасли в другую. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит ускорение процесса капитализации прибыли, и , как следствие, концентрации производства. 

Кредит стимулирует  развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Кредит—это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов. 

Без кредитной поддержки  невозможно обеспечить быстрое и  цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов  производств и так далее, что  на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня. 

Именно поэтому  я выбрала тему связанную с  кредитованием и рисками, связанными с ним. Умение эффективно использовать кредит и управлять кредитными рисками—одна из важнейших задач для любого государства, банка. Особенно учитывая тот факт, что средства, выданные на кредиты, составляют более половины актива любого белорусского банка (по оценке активов 6ти крупнейших банков РБ это 60-78%). 

В настоящее время  банковский кредит стал одной из главных  причин роста денежной массы в развитых странах. 

Вообще, само слово "кредит" происходит от латинского credere - доверять. Но доверяя, человек  всегда рискует. Поэтому там, где  есть кредит, есть и кредитный риск—риск  того, что не будут выполнены условия  кредитного договора (возврат кредита, сроки возврата и т.д.). В связи с этим особого внимания заслуживает вопрос минимизации кредитных рисков, так как от этого во многом зависит успех работы банка. На риски влияет огромное количество внешних и внутренних факторов, часто независящих от банка. Поэтому кредитование—это сложный и ответственный процесс с огромным количеством нюансов. 

Цель моей работы: выявить механизм кредитования, рассмотреть  основные принципы и параметры кредитной  операции, описать и классифицировать существующие виды и формы кредита; проанализировать понятие и сущность кредитного риска, выявить все возможные типы этих рисков, определить основные подходы к управлению ими и их минимизации; дать определение кредитоспособности и проанализировать способы её определения;рассмотреть проблемы связанные с кредитованием и кредитными рисками, в том числе—на примере Республики Беларусь. 

1.КРЕДИТОВАНИЕ В  КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 

1.1. Кредитные операции  коммерческого банка. Их сущность  и значение. 

Вопрос о трактовке  понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами проведена четкая грань, различающая договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей. 

Однако при всем этом нельзя не учитывать исторически сложившиеся понятия той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников. 

Банковские кредитные  операции подразделяются на 2 большие  группы: 

1.пассивные, когда  банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки; 

2.активные, когда  банк выступает в роли кредитора,  предоставляя средства клиентам, включая другие банки. 

Всегда при осуществлении  кредитных операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п. Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др. 

В соответствии с  нормативными указаниями Национального  банка РБ кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты  и кредиты клиентам. 

Межбанковские кредиты - это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку- заемщику не только в виде кредитов, но посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки. 

К кредитным операциям с клиентами отнесены все виды кредитов, предоставляемых клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно: 

• кредиты в оборотные  активы, 

• кредиты на инвестиции, 

• учет товарных векселей, 

• факторинг, 

• финансовый лизинг. 

Нормативным документом, регламентирующим кредитные операции, является «Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата». В соответствии с ней банк является кредитором. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие объектов кредитования. В соответствии с вышеназванной Инструкцией кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. В отдельных случаях объектом кредитования может быть выплата зарплаты по основной деятельности. Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские нужды и инвестиционные цели: строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др. 

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством их банки превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения и потребления. Для коммерческих банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т. е. невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих: 

- рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком; 

- оценку кредитоспособности  заемщика; 

- изучение достаточности,  приемлемости и ликвидности предоставленных  заемщиком форм обеспечения исполнения  обязательств по кредиту; 

- структурирование  кредита, заключение кредитного договора (соглашения); 

- контроль за  выполнением условий кредитного  договора и погашением кредита; 

- анализ качества  кредитного портфеля; 

- работу по возврату  проблемных кредитов. 

Важное значение при осуществлении кредитных  операций имеет тщательный отбор потенциальных заемщиков с целью избежания риска невозврата основного долга по кредиту и процентов за него. 

1.2.Основные параметры  кредной операции. 

Банковское кредитование предприятий и других ор¬ганизационно-правовых структур на производствен¬ные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении основных параметров кредных операций, то есть принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содер¬жание кредита, а также требования объективных эко¬номических законов, в том числе и в области кредит¬ных отношений. 

По степени важности их можно выстроить в следующем  порядке: 

1) целевое назначение  кредита 

2) стоимость кредита 

3) источник погашения кредита 

4) возвратность 

5) срочность 

6) платность 

7) обеспечение кредита 

8) недопущение замещения  счетов капитала (для РБ) 

Рассмотрим каждый из параметров в отдельности. 

Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.